Перерасчет и возврат авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что Вы зачитываете авансовые платежи в 2025 году?

   Посмотрите пожалуйста у нас есть статья, в которой на примере рассказываем, как выполнить зачет авансов по патенту задним числом:
   НДФЛ иностранцев на патенте

   В расчетном листке у Вас нет «НДФЛ к зачету в сет будущих платежей» в расчетном листке. Скорее всего потому что не заполнилась корректировка выплаты (как заполнить вручную корректировку выплаты рассказываем также в статье выше). Также об этом рассказываем в статье: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

   Если что-то не будет получаться, пишите, прикладывайте скриншоты Подробного анализа НДФЛ посмотрим вместе.

2. Также обратите внимание, как правильно оформить Возврат НДФЛ. Прикладываю статью в которой рассказываем об этом: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

   1

3. Да, на первый взгляд все верно.
   1.При этом после заполнения в документе Перерасчет НДФЛ сумм зачтенного налога на вкладке НДФЛ, сумму налога к зачету рекомендуем ввести также на вкладке Корректировки выплаты. Это сумма излишне удержанного НДФЛ, которая отразится в учете взаиморасчетов с сотрудником. Проверьте, у Вас корректировка выплаты заполнилась?

   2. Также проверим сумму излишне удержанного НДФЛ, отраженную в учете НДФЛ. Сумму излишне удержанного налога можно увидеть в том же Анализе НДФЛ по датам получения доходов (если сформировать отчет только по одному сотруднику) или в Подробном анализе НДФЛ.

4. У нас получается, что исчисленный и удержанный НДФЛ за 9 месяцев не меняется. Мы изменяем только зачет авансовых платежей в августе. Но в 6-НДФЛ сумма зачета авансовых платежей стр 150 заполняется нарастающим итогом, а не помесячно. Поэтому по моему мнению допустимо отразить изменение суммы зачета авансовых платежей в стр. 150 только в годовом 6-НДФЛ и не подавать корректировку. Дополнительно можно этот вопрос уточнить своей ИФНС.

5. Приложите пожалуйста расчетные листки по сотруднику с начала года и Подробный анализ НДФЛ, так чтобы были видны суммы по документам начисления и ведомостям.

6. Спасибо за скриншоты 🌺 Мне потребуется время, чтобы все проверить и смоделировать в демо-базе. По результату напишу Вам.

7. По расчетному листку за декабрь получилось выйти на сумму НДФЛ -7656 следующим образом:

   в декабре:
   — начислено з/п 159491,73
   — НДФЛ с з/пл 159491,73 *13% = 20732
   — НДФЛ с подарков и нат.дохода = 1610
   — зачтено авансовых платежей 30 000
   Итого сумма исчисленного НДФЛ в РЛ = 20732 + 1610 — 30 000 = -7 656

   При по р/листку осталось выплатить возврат 27147 — как раз излишне удержанный НДФЛ

   Только в подробном анализе не хватает колонки Возврат, но я так понимаю, что возврат и ведомость на выплату возврата проведена, значит колонка возврат если ее вывести будет заполнена, тогда итоги правильные🌺

8. Здравствуйте!

   Да, перепроводить начисление не нужно, сейчас в РЛ все правильно. При этом сумма налога из перерасчета НДФЛ попадает в отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Поэтому отражение заполняем после перерасчета.

   1

9. Здравствуйте!

   Согласно статьи 231 НК РФ:
   — возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

   — если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

   То есть это правильно — возврат уменьшает сумму налога в уведомлении, т.к. мы НДФЛ перечисляем меньше, на сумму возврата, которую выплатили сотруднику.

   По вопросу: «И нужно было «согласовывать» данный возврат с налоговой?»

   Как правило возврат мы не согласовываем (такого требования в законодательстве нет), но лучше дополнительно уточните в своей налоговой этот вопрос.

   1

10. Елена, очень круто, что победили 6-НДФЛ!!!! Мое восхищение 🌸🌸🌸

    По остальным пунктам давайте отвечу:

    «по 1 сотруднику, у меня с основной налоговой базы налог уехал в Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ ( по дате получения дохода я поняла ,что программа доначисляет 1рубль НДФЛ с подарка к Новому году. Сотрудник резидент ,ставка 13% . Арифметика действительно в пользу этого рубля ( доход =2 980,00, вычет=2 609,04 ) Изначально, программа рассчитала НДФЛ =48 рублей. Что ей мешала пересчитать в документа расчета заработной платы мне не понятно… Подумав, я всё же решила закрыть глаза на этот рубль. Скрин реестра с 3 раздела вложила. Всё хорошо( арифметика по итого дельты не даёт, поэтому и закрыла глаза)»
    Судя по скриншотам, общая сумма возврата НДФЛ не поменялась, просто возврат по базе в виде основной зарплаты уменьшился на 1 руб., а возврат по прочим доходам увеличился на 1 руб. Т.к. общая сумма не изменилась, на расчетах с работником это никак не отразится, все ок. С точки рения заполнения 6-НДФЛ, это одна ставка (13%) и один и тот же КБК (201 в серединке) — поэтому тоже ничего не поедет. Я бы оставила такое заполнение документа.

    «2) про исправлении ситуации если закладка Корректировка выплаты в документе перерасчет была обнулена и про взаиморасчеты с сотрудником 2 :Сделала как Вы писали ,но в январе. Кстати, спасибо отдельное за предоставленный вариант исправления ситуации в январе за период 2025г.. и сразу путь его воплощения. Я пробовала и у меня действительно не проводился документ, т. к я не заполнила вкладку «НДФЛ».»
    Отлично! рада, что помогли рекомендации. Судя по скрину Перерасчета НДФЛ, все хорошо. Расчетный листок тоже заполнился правильно. Вы — молодец!

    «Светлан, а правильно я понимаю, что если бы это всё же сделать в декабрьском документе Перерасчет НДФЛ и так как это никак не повлияет на проводки, то и не было бы необходимости перепроводить отражение заработной платы за декабрь и соответственно перекидывать данные в бухбазу повторно?»
    Если в документе Перерасчет НДФЛ суммы у нас только на вкладке «Корректировки выплаты» (в на вкладке «НДФЛ» только строка с пустой суммой), то Вы все верно поняли — на проводках это никак не отразится, перезаполнять декабрьское Отражение зарплаты не нужно.

    Если интересна техническая сторона этого вопроса, то такой документ формирует записи только по регистрам:
    — «Зарплата к выплате» — он влияет на заполнение ведомостей, чтобы лишнего не переплатить сотруднику
    — «Начисления и удержания по сотрудникам» с видом операции «Справочно» — эта запись влияет на заполнение справочной информации в зарплатных отчетах (колонка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» в Расчетном листке)

    1

Комментарии закрыты.