Отражение удержанного НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Нарушен был порядок проведения документов, поэтому в отпуске вместо 15 процентов взялось 13 процентов. По ставке 13 процентов образовался излишне удержанный НДФЛ. Переброску удержанного НДФЛ между налоговыми базами выполнили в документе Операция учета НДФЛ. Но в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете не учитывается отрицательный НДФЛ по ставке 13 процентов. Что мы делаем не так?

Attachment File
docx Doc1-1

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что на сегодняшний день отпускные, аванс за август и заработная плата за август уже начислены и выплачены?

    Вы пишите, что :»Обнаружили ошибку в том же месяце, но выплата отпуска по 13 процентов прошла.»
    Это значит, что исчисленный НДФЛ исправили сразу в августе, но в ведомости удержанный НДФЛ отражен неверно?

    Давайте для проверки исчисленного и удержанного НДФЛ в разрезе ставок 13 и 15% сформируем по сотруднику:
    — отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. Этот отчет покажет нам общую сумму отклонения в разрезе ставок.
    — отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям по датам получения доходов и регистраторам — флажок «По сотрудникам» не будем ставить, а в настройках установим отбор по одному нашему сотруднику с пересортицей в удержанном НДФЛ. Этот отчет покажет нам отклонение в разрезе документов-оснований по сотруднику
    — расчетный листок за август и сентябрь (если в сентябре есть начисления и выплаты)

    Настройки отчетов можно скачать здесь: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ Приложите пожалуйста скриншоты отчетов. Надеюсь, что скриншоты получится приложить 🙏

    Так же по вашему вопросу может быть интересно (Пример 3- Пересортица по ставкам НДФЛ): Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1
    Видеоразбор — Как устранить пересортицу в удержанном НДФЛ: Поддерживающий эфир ЗУП за август — изменения и ответы на вопросы

  2. Попробуйте проверить.:
    — Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, xml, rar, zip, erf, epf, mxl.
    — Максимальный размер файла: 8MB.

  4. Пока похожих жалоб нет. Вижу, что в других вопросах вложения файлов есть.

  5. Если размер файла и расширение соответствует имеющимся требованиям и все равно не получается приложить файл, пишите буду передавать сообщение о проблеме в техподдержку 🙏

    На всякий случай повторяю, какие ограничения по размеру и требования по формату есть по передаваемым файлам:
    — Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, xml, rar, zip, erf, epf, mxl.
    — Максимальный размер файла: 8MB.

  6. Здравствуйте!

    Дело в том, что перед тем, как выполнять переброску, нужно определиться, на какую дату будем корректировать удержанный налог. Чтобы переброска была правильно учтена в Отражении удержанного НДФЛ и 6-НДФЛ, нужно переносить удержанный НДФЛ между ставками на ту дату, когда у сотрудника был налог к удержанию. Причем налог должен быть удержан:

    — именно по ставке 13%
    — сумма удержанного НДФЛ не должна быть меньше суммы нашей переброски

    Вы делаете переброску 05.09.2025, но насколько я вижу на эту дату нет положительной суммы удержанного НДФЛ по ставке 13%, которая бы перекрывала сторно в сумме — 9937. При определении даты переброски логично искать последнюю дату, когда с сотрудника удерживался НДФЛ по ставке 13%, в вашем случае скорее всего это 21.08.2025г.
    При исправлении удержанного НДФЛ на 21.08.2025 придется подать корректировку уведомления по НДФЛ.

    Чтобы подать корректировку уведомления, создадим новый документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за июнь. В документ попадут только строки с переброской удержанного НДФЛ по сотруднику. После этого передаем документ в 1С:Бухгалтерию и заполняем корректировочное уведомление по НДФЛ. Суммы в новом уведомлении должны быть заполнены с учетом переброски. Подробнее о корректировке уведомлений по НДФЛ – в статье Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Материальная выгода Добрый день. У сотрудника есть займ от 2023 года и он предоставил справку о подтверждении права на получение имущественного налогового…
  2. Пересорт НДФЛ между ставками 13 и 15 процентов в БУ И НУ после переброски операции РК СН Добрый день, При переброске долей РК СН и перерасчете НДФЛ образовался пересорт по ставкам НДФЛ 13 и 15 процентов между…
  3. Возврат НДФЛ сотруднику 19 декабря 2025г. по сотруднику поступило Уведомление из налоговой об имущественном вычете (проценты по кредиту) на сумму 209 187,88 рублей.…
  4. Погашение беспроцентного займа Добрый день. Сотрудник, которому в 2023 был выдан беспроцентный займ уволился в в декабре 2024, а остаток по займу вернул…

Статьи по этой теме

  1. Как начислить НДФЛ с материальной выгоды при выдаче займа физлицу в 1С? Выдали заем физическому лицу. Как отразить начисление и удержание НДФЛ с материальной выгоды в 1С? Как заполнить отчет 6-НДФЛ? Порядок…
  2. Удержание займа в аванс или в межрасчет - как настроить в ЗУП 3.1  Сотрудник, у которого есть заём, уходит в отпуск до конца месяца. При расчете зарплаты сумма к выплате у него нулевая…
  3. Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Видео: Порядок…
  4. Почему в ЗУП 3.1 могут не совпадать данные Разделов 1 и 2 6-НДФЛ? При проверке 6-НДФЛ выявили, что суммы удержанного НДФЛ в Разделах 1 и 2 не совпадают. Почему такое может быть и…