Добрый день!
Наша фирма сдает собственные нежилые помещения в аренду и работает по УСН Доходы.
В сентябре месяце доход за 2025 г превысит 60 млн руб, поэтому с октября должны начать платить НДС по ставке 5 %.
На данный период учет аренды ведем через счет 62, это основной вид деятельности, на этом же счете висит обеспечительный платеж без НДС, который предполагается зачесть в счет последнего месяца аренды и сумма которого должна равняться постоянной части арендной платы.
Учет на 62 счете привязан к счетам (счета являются договором в документе Реализация).
Прилагаю Образец ОСВ счета 62 по одному из Арендаторов.
Из ОСВ 62 счета видно, что в Августе авансами являются – обеспечительный платеж и предоплата за следующий месяц аренды (пока без НДС).
По обеспечительным платежам мы должны выставить счета на доплату НДС, так как в рамках действующего договора оформлено допсоглашение на увеличение стоимости аренды с Октября 2025 г на сумму НДС.
ВОПРОСЫ ПО ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНОМУ ПЛАТЕЖУ
1.Как быть с суммой аванса без НДС, которая давно висит на счете, причем могла сформироваться за несколько платежей. Когда и как по ней выписать фактуру и к какой дате привязать поступление аванса?
Если запустить групповую обработку по выписке авансовых счетов-фактур, например, по сальдо на конец квартала, то определит ли она платежный документ ?
2. C какой формулировкой должны поступить деньги –фактически это доплата НДС по обеспечительному платежу?
3. И что с КУДИР? По логике доплата только НДС, с доплаты в доход по УСН ничего не должно попасть, так как в КУДИР ложится сумма без НДС, а с этой суммы мы уже заплатили 6 процентов с дохода. Какой вид операции при поступлении этих денежных средств должен быть ?
4.Просить Арендаторов перечислить доплату обеспечительного платежа уже Октябрем месяцем, когда фирма станет плательщиком НДС? И что делать, если доплата поступит в Сентябре, когда работаем еще без НДС?
5. Фактура должна быть одна на всю сумму обеспечительного платежа или отдельно на сумму без НДС и на сумма НДС и что опять с датой поступления денег ?
ВОПРОС ПО АВАНСАМ ЗА АРЕНДУ ОКТЯБРЯ с НДС, которые поступят в СЕНТЯБРЕ.
Как с ними поступать?
Переход с УСН на УСН с НДС 5%, оплата НДС по обеспечительному платежу учтённому в счет аренды за последний месяц в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Сумма аванса равна общей сумме обеспечительного платежа, который потом полностью пойдет в зачет последнего платежа?
То есть, пример, поступило 5 000+25 000+10 000=40 000 — общая сумма обеспечительного платежа?
2. Доплату НДС можно отразить фразой — Доплата по договору №…
3. Вид операции можно указать Прочие расчёты с контрагентами, установить счет учета. В поле Доходы УСН — Не принимаются.
4.Да, попросить перечислить октябрем.
Если перечислят в сентябре, выписать счет-фактуру на аванс программа не даст.
5. Счет-фактура должна быть на всю сумму обеспечительного платежа.
Документ придется поправить вручную.
Обсуждение по подобному вопросу
УСН с НДС 20%, учет доплаты НДС по обеспечительному платежу, учитываемому в счет оплаты аренды за последний месяц в 1С
Вам нужно выбрать в документе Поступление на расчетный счет Вид операции — Прочие расчёты с контрагентами, установить счет учета. В поле Доходы УСН — Не принимаются.
Тогда доход не отразится в КУДиР.
Уточните из какой формы исчезает НДС?
🤦♀️ Поняла о чем вы говорите. Действительно, при виде операции Прочие расчёты с контрагентами, НДС не отразить. Только если вид операции Поступление от покупателя.
Скрины отражения прикрепляю.
Здесь возможны ручные правки в документе Поступление на расчетный счет.
Схлопнуть можно документом Операции, введенные вручную или документом Корректировка долга.
То есть вы перекидываете обеспечительный платеж по договору Прочее на договор с Покупателем.
В документе Корректировка долга выбираете вид операции Прочие корректировки.
Дебитор — Покупатель
Кредитор — Покупатель.
Заполнить.
Проверяете договора и суммы.
Проводите документ и формируете ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой.
Расчеты по договору Обеспечительному платежу должны быть закрыты.
ОСВ пришлите, как сейчас выглядит у вас.
Операцией проще конечно перенести, потому что ели Корректировкой тогда закладку дебиторская задолженность нужно заполнить вручную.
И после проведения проверить движение документа.
Будет регистр КУДиР и сумма корректировки попадет в доход, который нужно убрать вручную. Это мне кажется не очень удобно. Операцией быстрее)))