УСН НДС, надо ли выписывать авансовый счет-фактуру на обеспечительный платеж по договору аренды в 1С

1. Здравствуйте!

   Имеете ввиду авансовый счет-фактуру на обеспечительный платеж?
   Да, надо.

   Создайте его из Поступления на расчетный счет по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный

   Подробнее в статье
   Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?

2. Если верно понимаю, обеспечительный платеж будете зачитывать в последний месяц аренды?
   Значит сейчас получили аванс, выписали авансовый счет-фактуру, отразили ее в книге продаж, проводка Д 76.АВ К 68.02. Этот аванс будет висеть пока в счет этого аванса не произойдет отгрузка, т.е. пока вы не выставите реализацию по аренде за последний месяц. И уже тогда восстановите аванс в книге покупок.

   Подробнее про зачет авансов
   Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

   Если вы возвращаете обеспечительный платеж, то он выступает исключительно гарантией исполнения обязательств (ведь предусмотрен возврат платежа), значит в налоговую базу по НДС такой обеспечительный платеж не включают. Не надо выписывать авансовый счет-фактуру.

   По второму вопросу. Если все же обеспечительный платеж зачитывается в счет оплаты аренды и выставляется счет-фактура на аванс

   Взаимозачет со старого договора на новый делали уже в 2025 году? Вы уже налогоплательщик НДС и в новом договоре уже предусмотрен НДС.
   Тогда считаю, что надо выписать авансовый счет-фактуру на 40 тыс. в т.ч. НДС 6 666,67 когда выполнили перенос на новый договор и выписать авансовый счет-фактуру на 8 000 в т.ч. 1333,33 когда получили деньги от арендатора.

   Самоучитель по НДС на УСН в 1С

   Чек-лист: Оформление счетов-фактур на аванс и расчет НДС при УСН в 1С

3. Ольга, ждем вас новыми вопросами! 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.