Ранее задавали вопрос по корректности проводок в 1с (см. ниже).
С одним из контрагентов, возникло разногласие, по его мнению мы обязаны выставлять документы с НДС на всю сумму аренды, не смотря, что у Доверителя УСН БЕЗ НДС, т.к. мы принимаем денежные средства за всех.
Подскажите, на какие нормативные документы сослаться для корректного ответа контрагенту. И действительно, правомерно наше деление документов отдельно наша часть с НДС, а часть Доверителей БЕЗ НДС,
Благодарим за помощь
Проводки со стороны поверенного по договору поручения в 1С
1С БП (тонкий клиент)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41)
Сдаем в аренду помещения.
ИП Поверенный (90% владения) заключил договор поручения с другим ИП Доверенный (10% владения).
1. ИП поверенный УСН доходы НДС 5% — счета, УПД Арендаторам НДС 5% в части 90%
2. ИП доверенный УСН доход БЕЗ НДС — счета, УПД Арендаторам БЕЗ НДС в части 10%
3. По договору поручения ИП УСН доход НДС 5% ПОВЕРЕННЫЙ (90% владения собственностью помещения сдаваемого в аренду) БЕЗ вознаграждения выставляет акты Арендаторам и оплачивает коммунальные расходы
3. Ранее с вами рассматривали вариант проводок, когда были ИП БЕЗ НДС (см. вложение)
Прошу помочь как правильно отражать учет если с 01.01.2026 ИП Поверенный стал УСН доход НДС 5%
Макс
RuTube
Добрый день!
Вложение не прикрепилось. Приложите, пожалуйста, еще раз.
Уточните, пожалуйста, условиями договора поручения какие полномочия переданы Поверенному?
Понимаю так, что по договору поручения поверенный действует от имени и за счет доверителя.
Приложите, пожалуйста договор.
В договоре вижу другие доли распределения и количество Контрагентов.
Уточните, пожалуйста, данные приведены для примера или есть договор по представленной вами ситуации?
Спасибо за уточнение.
В данной ситуации Поверенный действует в интересах Доверителя на основании договора поручения. Это означает, что в части доли Доверителя (10%) услугу аренды фактически оказывает он, а Поверенный лишь выступает его представителем по сбору средств.
Поскольку Доверитель применяет УСН и не является плательщиком НДС, то на его часть выручки налог не начисляется.
Статья 161 НК РФ и ст. 174.1 НК РФ в данном случае не обязывают Поверенного начислять НДС на чужую долю, так как договор поручения не меняет налоговый статус собственника имущества.
Если выставить счет-фактуру с НДС на долю Доверителя, то будет нарушен порядок, установленный ст. 168 НК РФ, так как налог предъявляется покупателю только плательщиком этого налога.
В данном случае Доверитель — «без НДС». Следовательно, на его долю счет-фактура не выписывается.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!