Здравсвтвуйте!
Сдаем помещения в аренду. С 2026г перешли с УСН (доходы) ндс 5% на ОСНО.
В декабре была реорганизация в форме преобразования.
В феврале поставщик коммунальных услуг выставляет корректировочный счет-фактуру за декабрь обнуляя сумму по старому договору, и в феврале же выставляет две счет-фактуры по новому договору с данными за декабрь 25 и февраль 26.
Как отразить данные документы в учете для корректного отражения ндс?
Отражение Корректировочного счет-фактуры при переходе с УСН(доходы) НДС 5% на ОСНО в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ситуацию вижу так: поставщик выставил корректировочную счет-фактуру за декабрь 2025, аннулирующую сумму ранее предоставленных услуг по старому договору.
По корректировочной счет-фактуре за декабрь 2025 года:
Отразите корректировку, отменив предыдущую запись расхода по услугам за декабрь 2025 года.
Если изначально данная сумма расходов включалась в расчет налога по ставке 5%, теперь необходимо скорректировать итоговую базу по налогу.
Корректировка поступления в 1С 8.3
По новому договору — две новые счет-фактуры:
— Одна за декабрь 2025 года, т.е по ней услуги были фактически потреблены в декабре, но счет-фактура выписана в феврале.Или здесь другая ситуация?
Понимаю так, что стоимость коммунальных услуг за декабрь признается расходом и принимается к вычету в первом квартале 2026 года (феврале), когда поступил документ. Соответственно, сумма НДС также принимается к вычету в этот же период.
— Вторая, за февраль 2026 года.
Здесь проще — документ оформлен и предоставлен в тот период, когда компания находится на ОСНО.
Необходимо:
— Принять к учету затраты на коммунальные услуги за февраль;
— Применить стандартный порядок выделения НДС и принять его к вычету.
Дополнительно:
Как заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании в 1С?
Алгоритм перехода с УСН НДС 5% на ОСНО в 1С
Понимаю так, что организация находилась на УСН («Доходы»), расходы, включая НДС , даже если в 2025 году организация была плательщиком НДС, не уменьшали налоговую базу по УСН. Поэтому получение корректировочной счет-фактуры не влияет на уже сформированную налоговую базу за 2025 год.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!