Учет полученного счета-фактуры с НДС 20% от поставщика, применяющего ПСН в 1С

1. Здравствуйте, Наталья!

   Уточните, пожалуйста, поставщик выступает налоговым агентом по посредническому (агентскому) договору на услуги по доставке? Тогда примите НДС к вычету по транспортным расходам.

   Подробнее в обсуждении
   Покупка услуг и проведение счет-фактуры полученного от поставщика через агента в 1С

   Или поставщик признан плательщиком НДС, уплачиваемого при ввозе товаров в Россию и выступает налоговым агентом по НДС? Если да, какая норма НК РФ в данном случае действует уточните, пожалуйста, для лучшего понимания ситуации.

   ИП на ПСН не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при осуществлении видов деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения, при ввозе товаров на территорию РФ, иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со ст. 161 НК РФ, ст. 174.1 НК РФ (п. 11, п. 12 ст. 346.43 НК РФ).

   В иных случаях, если поставщик на ПСН выставит покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС, он должен уплатить этот налог в бюджет в полном объеме (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).

   При наличии сомнений в уплате НДС поставщиком с реализации, можно принять входящий НДС к вычету только после того, как убедитесь в его уплате.

2. Могу предположить, что ваш поставщик совмещает ПСН и ОСНО. Глава 26.5 НК РФ не запрещает ИП совмещать несколько режимов налогообложения, в том числе ПСН и ОСНО. Такое сочетание встречается не часто, так как предприниматели предпочитают вместо ОСНО применять УСН.
   Совмещение режимов ПНС и ОСНО у ИП

   В таком случае заведите документы поступления в обычном порядке. Но перед сдачей декларации по НДС нужно свериться с поставщиком, чтобы выяснить отразил ли он у себя выданные СФ.
   Свериться можно через сервис 1С:Сверка, или, например, через Сбис. Там есть такая функция, когда декларация загружена в сервис.
   Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

3. Рада, если смогла вам помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🦉

Комментарии закрыты.