Добрый день, туристическая компания на УСН (доходы минус расходы) оплачивает через платежного агента иностр. поставщику. Проводит операцию как описано в бухэксперт в разделе «Растеты с ин. поставщика через посредника», но там все примеры на ОСНО и долг поставщику и агентское вознаграждение оплачивается одним платежом. Мы производим оплату разными платежными поручениями, то есть одна сумма для оплаты иностранному поставщику в рублях по курсу ЦБ ( но бывает и по другому курсу, зависит от платежного агента), второе платежное поручение только агентское вознаграждение. ПРоводки 76.09-51, как в вашем примере, но при списании с расчетного счета указываем расходы «НЕ принимаются» при оплате основногодолга и при оплате агентского вознагр. также?При создании доукмента » Корректировка долга в движении документа раздела «книга учета доходов и расходов раздел 1» попадает сумма агентского вознаграждения и в доходы и в расходы? Получается расходов нет. В чем причина? Доходов нет , есть только расход, почему эта сумма попадает в доход, это неправильно.
Отражение расчетов с иностранным поставщиком услуг при УСН доходы минус расходы в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С, для лучшего понимания вашей ситуации. По той части, что прислали не видна полная картина.
Как заполнен документ Корректировка долга по всем вкладкам.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.
Спасибо за понимание.
Спасибо за ожидание.
В вашем случае агент действует как посредник, и его вознаграждение должно учитываться только в расходах, а не в доходах.
В данном случае регистры в КУДиР автоматически не формируется. Сумма агентского вознаграждения должна попадать в КУДиР только через документы, формирующие расходы, такие как:
— «Запись Книги доходов и расходов УСН», где указывается сумма расхода по подстатье 24 «Прочие расходы, предусмотренные в ст. 346.16 НК РФ» (или другой подстатье, в зависимости от учетной политики).
Подробнее в этом материале:
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
— Документ «Оплата поставщику» или «Оплата контрагенту», при условии, что в нем корректно указан контрагент (платежный агент) и сумма вознаграждения (см. вложение).
Дополнительно посмотрите обсуждение похожего вопроса:
УСН доходы-расходы, отражение операций по реализации услуг физлицами через платежных агентов в 1С
Это связано с настройками в учетной политики и спецификой ведения учета вашей организации.
В примере не затрагивала эту особенность.
Получается, в рассматриваемой ситуации такой вариант вам не подойдет.
Используется документ Корректировка долга — В данном случае по документу Корректировка долга регистры в КУДиР автоматически не формируются.
В таком случае можно воспользоваться вариантом,чтобы записи в КУДиР не было, оформить документом Операции — УСН — Запись Книги доходов и расходов УСН», где указывается сумма расхода.
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
Вручную удаление строки с доходами в документе «Корректировка долга» может привести к искажению данных в регламентированных отчетах и нарушить соответствие между бухгалтерским и налоговым учетом.
Чтобы записи в КУДиР не было, можно взаимозачет по АТ-АГЕНТ по счетам оформить документом Операции, введенные вручную. Регистры не добавлять, в КУДиР отражения не будет.
Либо, если вид корректировки стоит Прочие корректировки сменить его на Перенос задолженности, в этом случае не должна формироваться запись в КУДиР.
При оплате агентского вознаграждения используют счет 76.09, а не 60.02. Счет 60.02 применяется для расчетов с поставщиками.
Перенос средств на иностранного поставщика — через 76.09 с последующим взаимозачетом.
Не совсем четко описала.
Можно ли при списании с расчетного счета при оплате агентского вознаграждения использовать счет 60.02, а не 76.09? — Можно использовать счет 60. В данной ситуации не так критично используете ли вы счет 60 или 76.09, так как дальнейшем сумму на иностранного поставщика переносите через документ Операции, введенные вручную.
Спасибо за ожидание.
Простое списание вознаграждения через счет 60 не закроет задолженность перед агентом по первоначальной оплате. В этом случае может понадобиться документ «Корректировка долга» или «Операция, введенная вручную», чтобы перенести сумму с 76.09 на 60.
Возможные проводки:
Дт 76.09 Кт 51 — Первоначальная оплата агенту;
Дт 44 Кт 60 — Отражение агентского вознаграждения (по акту);
Дт 60 Кт 51 — Списание вознаграждения с расчетного счета;
Дт 60 Кт 76.09 — Корректировка: перенос суммы оплаты поставщику для закрытия расчетов с агентом.
Т.е. полностью избежать дополнительных операций не удастся, если изначально оплата была проведена через 76.09.