УСН доходы с НДС 5%, учет операций у агента при поступлении платежей от физических лиц по платежной карте в 1С

1. Добрый день!

   Предлагаю следующую последовательность проведения операций.

   1) Поступление по платежной карте — контрагент «Физические лица», счет расчетов 76.09.
   2) Поступление на расчетный счет на основании документа «Поступление по платежной карте».
   Доход в КУДиР не попадает.
   3) Формируем «Отчет комитенту», проверьте правильность договора, вид — «С комитентом (принципалом) на продажу».
   Отражаем свое вознаграждение и выписываем счет-фактуру.
   В КУДиР попадает только сумма комиссионного вознаграждения за минусом НДС.
   4) Оформляем перечисление средств Комитенту, можно сформировать на основании «Отчета комитенту».
   5) Проверяем ОСВ по счету 76.09, потребуется «Корректировка долга».
   Формируем «Корректировку долга» — «Прочие корректировки».
   6) Проверяем КУДиР — отражено только комиссионное вознаграждение без НДС.

   Подробно все операции во вложении.

   

   docx Uchet-u-Agenta-IP-na-USN-dohody-s-NDS-5

2. Поступление по платежной карте можно сделать только на вашу организацию.
   Комитенту перечисляем уже сумму со своего расчетного счета за минусом комиссии.

   Можно оставить одну номенклатуру «физические лица».
   Отчет комитента будете делать отдельно на каждого комитента.
   Если сделаете разную номенклатуру по физическим лицам, нужно будет отдельно на каждого оформлять поступление по платежной карте.

3. Если вы только по поступления можете идентифицировать сумму в разрезе комитентов, тогда да, вам проще создать несколько физлиц, в разрезе каждого комитента.

4. Поступление по платежной карте можно сделать только на свою организацию.
   Сразу на комитента сделать не получится, это не предусмотрено алгоритмом в программе.

   Мы проводим оплату на свою организацию и далее за минусом комиссии перечисляем комитенту.

5. Контрагентом по платежной карте нужно выбрать покупателя.

6. Отчет комитенту заполняем по данному алгоритму.
   Только покупатель единый — физическое лицо.
   Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения

7. Пример будет точно такой же, как описан в приложении.
   Вопрос в том, что нужно разделить аналитику по преподавателям и поступлениям от физических лиц.

   Если нужно понимание, какому преподавателю сколько оплачено, сделайте в контрагентах несколько позиций: «Физическое лицо 1», «Физическое лицо 2» и т. д.
   Когда будете отражать поступление по платежной карте, просто выбираете нужное физическое лицо, закрепленное за преподавателем.

   Пример сейчас более понятен, так как отражает поступление на одного преподавателя и одно физическое лицо.
   Теперь нужно сделать то же самое, но только изменить преподавателя и изменить, например, «Физическое лицо 1».
   Увидите, как суммы распределятся в ОСВ.

   Сделайте копию базы и попробуйте провести мой пример два раза, но с разными преподавателями и физическими лицами, как описано.
   Если будет непонятно отражение, соберите весь ход действий в один файл, и разберем всё на конкретных цифрах.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

8. Учет основан на документе «Отчет комитенту» («Отчет о продажах»), его нужно формировать.
   Отчет комитенту делаем на каждого самозанятого (преподавателя), указываем сумму проданных услуг.

   Получится: поступление на расчетный счет от физических лиц — 100 руб.
   Отчет комитенту 1 — 10 руб.
   Отчет комитенту 2 — 20 руб. и т. д.

9. Каждый ученик оплачивает оказанные услуги, но только вам как агенту.
   Вот эти услуги и считаются реализацией.
   Далее за минусом комиссии оплачиваете комитенту его сумму.

10. Реализация — это отчет комитенту.
    Он есть в первоначальной инструкции.

Комментарии закрыты.