Как провести сверку с бюджетом по ЕНС за прошлые налоговые периоды в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, когда подавали уточненные декларации? В 2025 г? На 01.01.25 вх. остаток по сч.68.90 сходится с данным в ЛК ФНС?

2. Если в 2024 г на основании УД сделали Операцию, то на дату внесения налоговой корректировок по ЕНС (как вы говорите в 2025), в 1С тоже сделайте корректировку ЕНС (Операции – Корректировки ЕНС).

   Пример
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

3. Если УД подавались в 2024, а данные налоговики в ЕНС внесли в 2025, то в 1С сч. 68.90 ЕНС надо корректировать в 2025 на дату как в ЛК. Если своевременно в 1С не откорректировали и период (1 полугодие) закрыт, корректировку можете внести в июле. Предлагаю сделать это разными суммами и в комментарии указать дату из Справке о принадлежности, чтобы потом было легче разобраться что и откуда. Алгоритм исправления дан в предыдущем комментарии.

   Уточните у вас есть интеграция с ЛК?

4. Попробуйте очистить данные ЛК и загрузить заново
   Что делать, если не обновляются данные при интеграции в Личном кабинете ЕНС в 1С?

   При интеграции с ЛК ФНС в программу будут загружены все сведения об уплате налогов от даты последнего созданного автоматически документа. Документы, созданные вручную, можно распровести или отметить на удаление.
   Могут ли задвоиться данные, если вручную заполнить документ Сведения об уплате налогов, пока проводятся технические работы в ЛК ЕНС на сайте ФНС и нет загрузки данных в 1С?

   Обсуждение по теме
   Сведения об уплате налогов не подгружаются за весь период при интеграции в 1С

5. Да.

   Уточню, бывает что Сведения об уплате ранее загрузили автоматически, но потом в ЛК данные поменяли по каким-то причинам. Чтобы загрузились новые данные Сведения об уплате надо все ранее загруженные удалить, очистить данные ЛК и загрузить всё заново. Но для этого надо открыть закрытый период (1 полугодие). Если открывать период не хотите, то в июле можно вручную создать не загрузившие Сведения об уплате, в т.ч. с отрицательными суммами.

   Обсуждение по теме
   Как внести информацию, если не загружаются Сведения об уплате налогов в 4 квартале 2024 в 1С

   Перед внесением изменений в прошлый период обязательно сохраняйте копию базы.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

6. Татьяна, проработали ваш вопрос — нужно уточнить некоторые моменты. Корректировки по ЕНС — это всегда квест, особенно без доступа к базе и к ЛК ЕНС ФНС, как у нас.
   Мы будем задавать вопросы и просить скрины для лучшего понимания ситуации.

   Действовать будем с учетом того, что база обрезана, период закрыт и все правки будем делать в текущем периоде.

   Давайте начнем с того, как мы поняли вопрос.

   В 2024 обнаружили неточности в прибыли, НДФЛ.
   Сделали проводки по налогам т.е. корректировки по 68.04.1 и 68.01. Но сальдо после корректировок не перенесли на ЕНС — счет 68.90.
   Важно знать.
   Проводки по 68.04.1 в корреспонденции с 99-м счетом по уточненкам делали в 2024 или нет?
   И не сделали документ Сведения об уплате налогов на уменьшение по итогам камералки, которая прошла в 2024.

   Сейчас в 2025.
   Перегрузили Сведения об уплате налогов и загрузилось все в т.ч. суммы с минусом т.е уменьшение налога на прибыль и НДФЛ. В этой части все ок.
   Сальдо по 68.04.1 и 68.01 сейчас меньше, чем должно быть на сумму корректировки.

   Т.е. осталось сделать проводки по переносу сумм с 68.04.1 и 68.01 на 68.90.

   Так ли все поняли или как-то иначе ситуация обстоит.

   Авансы по налогу на прибыль у вас квартальные или квартальные и ежемесячные?

   —

   Предлагаю править не 01.07, а 31.08.
   У вас сейчас реальная картина в ЛК ЕНС на сайте ФНС — там итоговое сальдо. Надо смотреть на него, смотреть на 68.04.1 и 68.01 (здесь должен остаться только текущий период т.е 2025 год).

   Сальдо ЕНС в ЛК ФНС должно расходиться на сумму корректировки, которая еще не перенесена в 1С на 68.90.

   Справка о принадлежности сумм — это так, справочный материал. Который не всегда и идентифицируется. На нее не ориентируемся сильно. Вообще не смотрим ее. Наша цель — сальдо ЕНС в ЛК ФНС сходится с сальдо 68.90.

   —
   Ждем развернутую обратную связь от вас и продолжим с ее учетом.
   Если ситуацию еще и на скринах из 1С и ЛК ЕНС ФНС продемонстрируете, будет отлично.🍀

7. Корректировки вносились открыв период в базе за 2023г, в то время как с 01.01.25 база «обрезана». Скорее всего, расхождение по сч. 68.90 возникло из-за этого. Поэтому сейчас самый оптимальный вариант привести сч.68.90 в соответствии с данными в ЛК на текущую дату.

   1. Закройте месяц июль, август.
   2. 68.ХХ, 69.ХХ должно быть сальдо только по текущим начислениям, которое еще не перенесено на ЕНС, если такое есть
   3. 68.90 должно быть сальдо как в ЛК ЕНС ФНС
   4. если в п. 2 есть разница, ее перенести на 68.90
   Если сумма должна быть меньше, то текущей датой сделайте Корректировку ЕНС вид операции Прочее уменьшение сальдо (раздел Прочее увеличение сальдо по ссылке ниже)
   Если сумма должна быть больше, то текущей датой сделайте Корректировку ЕНС вид операции Прочее увеличение сальдо Вид платежей Доначислено (раздел Прочее уменьшение сальдо по ссылке ниже)
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
   5. если после п. 2, 4 есть разница в п.3, ее надо списать или на 84 счет, или на 91 счет
   наша рекомендация
   если Д 91.02, то не НУ или 84 тут применим
   если К 91.01, то НУ
   6. закрыть сентябрь и проверить, что расчет за 9 мес/сентябрь верный и корректировки не повлияли на результат периода

   По теме
   Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия

8. Да. Надо сделать Корректировку ЕНС
   Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

9. Понимать свои суммы это очень хорошо и правильно. Но в итоге будите корректировать также.
   Если исправили только в 1С без подачи уточненки, то сально 68.90 и остаток по ЛК не будет сходиться. И это надо учитывать при сверке 68.90 и ЛК ФНС.
   Считаю, что надо перенести как в 1С, т.к. если перенести как в декларации на 68.02 «зависнет» сумма расхождения.
   Правильно понимаю, что в 2024 УД по НДС за 2023 сдали и «выровняли» данные 1С и ЛК ФНС?

   Для удобства можно сделать копию базы и там попробовать с помощью Помощника перенести данные на ЕНС.
   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 2023 в 1С (архив)
   Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль до 2024 в 1С (архив)

10. В части НДС 4кв2022 аналогично 2023 — начисление по 4кв.22г не переносится на ЕНС, не участвует в переносе остатков на 01.01.2023 г., а переносится на 1 квартал 2023 по 1/3 по сроку уплаты.

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    Если перенести на ЕНС не по данным 1С, а по декларации, то остаток на сч.68.02 будет отражаться неверный. И надо далее проанализировать как 1С учтет этот остаток при дальнейшем распределении на ЕНС (сч.68.90). И после подачи уточненной декларации по НДС выведенные остатки по сч. 68.90 опять не сойдутся с ЛК.

    Если ваше виденье вопроса отличается от позиции, изложенной выше. Можете разработать стратегию учета на основании своего профессионального суждения. А мы поможем подобрать вариант отражения в 1С.

11. И в акте сверки и в справке о принадлежности сумм есть НДФЛ и Налог на прибыль. Возможно, когда заказывали не указали КБК этих налогов. При заказе можно указать «по всем налогам».
    Нет одного «волшебного» отчета. Каждый отчет Акт сверки, Справка о принадлежности несут свою информацию в своем разрезе (в акте свернуто, в справке по датам).
    Закажите за каждый квартал Акт сверки, так можно увидеть сколько начислено по декларации, начисление в Акте на дату уплаты (а не на последний день квартала как в 1С) — сверяем Акт+Декларация+1С. В Справке смотрим какая сумма перечислена на ЕНС (раздел 1) Д68.90 К51 и какая сумма с ЕНС отнесена на оплату определенного налога (раздел 2 Списание), если сумма Декларации совпадает с данными 1С, то суммы будут соответствовать Д68.ХХ К68.90.

    Материал для изучения
    Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С
    Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
    Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. НДФЛ
    Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
    Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С?
    Сверка расчетов при ЕНС в 2023 в 1С (архив)

12. Уточните вопрос, что именно не получается откорректировать в 1С?

    Если в ЗУП корректировали открыв период, а в БП период был закрыт и корректировка не перенеслась, то в БП надо исправить вручную. Со Справкой о принадлежности данные ЗУП не будут сходиться до подачи уточненной декларации (далее УД), а с БП наоборот до УД должно сходиться далее возникнет расхождение до момента внесения корректировки в БП,

13. Вопрос можно закрыть?

14. Ранее писали, что в БП пересчет не провелся, т.к. был закрыт период.
    Исходя из этого рекомендую:
    в БП сторнируйте излишне начисленные взносы за янв.,фев.2025, отразите эти суммы Корректировкой ЕНС пополнением в программе.
    В результате в БП должно быть положительное сальдо на ЕНС, которое образовалось в результате пересчёта взносов.

    

    docx Otvet

15. Спасибо за уточнение. Если по сч.69.02 остаток верный, то корректировать не надо. Переплата будет числиться на ЕНС сч. 68.90

16. Поступило переплаты из ОКНО — это значит, что сумма с КБК конкретного налога (взноса) перенесена в сальдо ЕНС. Если в учете всё верно, то доп.операций в 1С делать не надо. Эта сумма будет числиться в сумме переплаты на сч.68.90.

    «Переплаты на ЕНС сч.68.90 нет»- возможно переплата в сумме 457623,41р. зачислена в счет оплаты другого налога (взноса/пени/штрафа).

17. Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.