Формирование корр. Декларации по прибыли и НДС в связи с изменением реализации прошлого периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.20) . ОСНО. Наше МУП в апреле 2025 произвело корректировку реализации за август 2024 года к уменьшению. Выписаны корректировочный счет-фактура, сделана запись в книгу покупок за апрель 2025 года по НДС на 20% от стоимости, а по налогу на прибыль выбран субконто на счете 91.02 (исправительные записи прошлых периодов) в декларацию по налогу на прибыль сумма попала в расходы за апрель 2025 года. Применена ст. 54 НК РФ. Правильно ли мы сделали, есть ли налоговые риски.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Вы правильно сделали, что провели корректировку реализации датой обнаружения ошибки.

    Но нужно подать уточненную Декларацию не только по НДС, но и по Прибыли.

    Посмотрите, пожалуйста, подробно рассмотренный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    НДС исправляется через формирование доп листа книги продаж за 3 кв 2024 года.

    Из-за изменения налоговых ставок в 2025г. по налогу на Прибыль, даже если в текущем периоде получена прибыль, нужно пересчитать налог, согласно ст.54 НК РФ, и сдать корректировочные Декларации по Прибыли за период обнаружения ошибки.

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

    Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С

    А исправления в бухучете внести в текущем году, в зависимости от существенное или несущественное исправление.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли платить авансовые платежи по налогу на прибыль, если есть переплата на ЕНС в 1С Добрый день. В личном кабинете на ЕНС уже отражены суммы к уменьшению по НДС, по налогу на прибыль за 1…
  2. Отражение в НУ корректировки реализации прошлых периодов в 1С В 1С Бухгалтерия 3.0.190.11 в июне 2025г отражена корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения. В налоговом учете и в…
  3. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
  4. Как выполнить реорганизацию в форме преобразования из ООО в АО в 1С Здравствуйте! ООО на ОСНО. 1С ПРОФ. Реорганизация в форме преобразования ООО в АО предположительно последний день ООО будет 30.05.25. В…

Статьи по этой теме

  1. Календарь бухгалтера на II квартал 2026 года * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому договору,…
  2. Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
  3. Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С. Успейте разобраться до сдачи отчетности! Практическое руководство Итоги эфира Полная запись Разбивка по эфира по темам Сроки и порядок отчетности и уплаты налога на прибыль за 1…
  4. Раздел 1 декларации по налогу на прибыль в 1С Изменения с 2025 В Подразделы 1.1 и 1.2 добавили строки 056, 206 «КПП по месту нахождения организации (обособленного подразделения)». Подраздел…