Здравствуйте! В 1 кв. 2024 года была выпущена ГТД под обеспечение, в 3 кв. 2024 г. была сделана корректировка этой ГТД в сторону увеличения. Была увеличена таможенная стоимость, и, соответственно, увеличена пошлина и НДС, а также были начислены пени по пошлине и НДС. НДС был взят к вычету. В 3 кв. 2025 г. после судебных разбирательств с таможней была сделана корректировка этой ГТД, но уже в сторону уменьшения. Пошлина и НДС уменьшились, пени зачислены на ЕЛС таможни. Как отразить данную корректировку в 1С?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка ГТД в сторону уменьшения за прошлый период по решению суда в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Добрый день! Компания на ОСНО, импорт из дальнего зарубежья. В результате проверки ФТС в 3 квартале 2025 года скорректированы ГТД…
- Как исправить отрицательную сумму на 10 счете в 1С Обнаружила в базе на 10-м счете отрицательный остаток по БУ и НУ. Кол-во «0». Выяснила, что эта позиция была списана…
- Корректировка декларации ФТС в сторону увеличения при УСН 15% с НДС 20% в 1С Добрый день. Задаю данный вопрос еще один раз, т. к. закрались сомнения. ООО на УСН (15%), НДС 20%. Получили корректировочную…
- Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения в декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара…
Статьи по этой теме
- Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Если в первичной декларации были ошибки или неточности, это можно исправить путем подачи…
- Пени и штрафы по налогам в Отчете о финансовых результатах в 1С В статье разберем порядок отражения налоговых санкций в БУ, НУ, бухгалтерской отчетности и в программе 1С. Расскажем, что делать, если…
- С 01.07.2025 года покупатели медных полуфабрикатов станут налоговыми агентами по НДС Источник: Федеральный закон от 30.11.2024 N 431-ФЗ Информация для: покупателей медных полуфабрикатов 1 июля 2025 вступят в силу поправки в…
- Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% (Письмо ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@): исчисленный с полученных авансов…
Добрый день!
На текущий момент есть разъяснения и решения суда, что «таможенный» НДС, уменьшенный на основании решения суда, восстанавливается в том налоговом периоде, когда вступил в силу судебный акт.
Ситуация рассматривается как новое обстоятельство, о котором организация не знала, и корректировки осуществляем в текущем периоде (Письмо Минфина РФ от 08.04.2014 N 03-07-15/15870; Постановления АС Центрального округа от 04.06.2019 N Ф10-1739/2019; АС Северо-Кавказского округа от 18.05.2018 N Ф08-3290/2018).
За основу корректировки берем первоначальный документ ГТД.
Алгоритм описан в нашем материале.
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
В связи с последними разъяснениями ФНС по учету расходов прошлого года, что все расходы — забытые расходы 2024 корректируем в этом году из-за изменения ставки налога на прибыль.
По уменьшению суммы пошлины в расходах 2025 ситуация выглядит как новое условие, возникающее по решению суда, но так как нет дополнительных разъяснений, лучше себя обезопасить и заручиться письменным ответом ФНС.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
При вынесении самостоятельного решения по пересчету платежей ситуация точно такая же, ориентируемся на дату решения таможни.
Но так как нет дополнительных разъяснений, лучше себя обезопасить и заручиться письменным ответом ФНС.