УСН доходы-расходы, сторно УПД в закрытом периоде при признании договора недействительным, корректировка раздела 7 декларации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.69/10)

Добрый день! УСН Д-Р, НДС 5% с 2025г. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.185.24) ПРОФ.
В мае был выставлен УПД на услугу доставки. На текущую дату выяснилось, что заказчик сам забирал товар (как всегда…). Правильно ли я понимаю что необходимо сторнировать УПД на уменьшение и пересдать декларацию по НДС за 2 квартал? Есть ли подробная информация по данному вопросу для УСН?
Изучила информацию на Бухэксперт, но она в основном на поступление с НДС 20%. По реализации очень краткое описание.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Всё верно. Если документ реализации выставлен ошибочно, то да, оформляется документ «Операция — Сторно». В регистре НДС «Продажи» необходимо установить признаки «Запись доп. листа» и «Сторнировочная запись». Небольшой пример привела во вложении.
    Если от покупателя оплата не поступала, движений в регистрах УСН в данном случае нет.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    docx Storno-dokumenta-realizatsii-USN

  2. Да, при признании договора недействительным доходы и расходы сторнируются, корректируется НДС.
    Вот здесь у нас рассмотрены варианты корректировок, что при каком случае сдается:
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
    В общем случае подается уточненная декларация.

    У вас сумма не меняется к уплате, декларацию можно не подавать, это право организации.
    Посмотрите, пожалуйста, подобное обсуждение:

    Сторно операций раздела 7 в декларации по НДС в 1С

  3. В данном случае право не сработает. Успехов с уточненкой!🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Формирование УКД со статусом 2, если на дату реализации организация не являлась плательщиком НДС в 1С Здравствуйте! ООО на УСН в октябре превысило лимит 60 млн, с 01 ноября выставляет УПД с НДС 5%. А как…
  2. УСН доходы с НДС 5%, сумма УСН не уменьшается на НДС в Поступлении на расчетный счет от Покупателя в 1С Здравствуйте! Релиз 1С БП : 3.0.192.25. ИП на УСН Доходы, НДС 5%. При формировании УПД сформировался НДС 5%. Но при…
  3. УСН, как списать НДС по УПД статусом 2 в 1С Здравствуйте! Помогите,пжл,разобраться в разноске а 1С УПД со стат.2. Мы ООО на УСН Д-Р(НДС 20%). Покупаем ТМЦ на Озоне, от…
  4. ИП на УСН доходы без НДС, возврат части товара продавцу с НДС в 1С Здравствуйте, ИП на УСН доходы, без НДС. Получил товар по УПД, в котором выделен НДС 20%. Часть товара не подошла.…

Статьи по этой теме

  1. Реестр ключевых ошибок к релизу 3.0.182.33 в 1С:Бухгалтерия В статье собрали перечень основных ошибок в 1С БП, которые исправлены в релизе 3.0.182.33 есть патч для решения проблемы ожидают…
  2. Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
  3. Как вести учет на УСН при освобождении от НДС, если есть экспорт товаров? Организация на УСН «доходы», доход в 2025 году до 20 млн руб. Есть реализация товаров на экспорт, по которой применяется…
  4. Работа с онлайн-ККТ на УСН с НДС в 1С При превышении лимита доходов по УСН у пользователя онлайн-ККТ появляется необходимость пробивать чеки с НДС. Как настроить 1С Бухгалтерия 8.3…