Формирование корр. Декларации по прибыли и НДС в связи с изменением реализации прошлого периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.20) . ОСНО. Наше МУП в апреле 2025 произвело корректировку реализации за август 2024 года к уменьшению. Выписаны корректировочный счет-фактура, сделана запись в книгу покупок за апрель 2025 года по НДС на 20% от стоимости, а по налогу на прибыль выбран субконто на счете 91.02 (исправительные записи прошлых периодов) в декларацию по налогу на прибыль сумма попала в расходы за апрель 2025 года. Применена ст. 54 НК РФ. Правильно ли мы сделали, есть ли налоговые риски.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Вы правильно сделали, что провели корректировку реализации датой обнаружения ошибки.

    Но нужно подать уточненную Декларацию не только по НДС, но и по Прибыли.

    Посмотрите, пожалуйста, подробно рассмотренный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    НДС исправляется через формирование доп листа книги продаж за 3 кв 2024 года.

    Из-за изменения налоговых ставок в 2025г. по налогу на Прибыль, даже если в текущем периоде получена прибыль, нужно пересчитать налог, согласно ст.54 НК РФ, и сдать корректировочные Декларации по Прибыли за период обнаружения ошибки.

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

    Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С

    А исправления в бухучете внести в текущем году, в зависимости от существенное или несущественное исправление.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
  2. Как перенести корректировку реализации прошлых лет в следующий период в 1С В 4 квартале в 2024 году делала корректировку реализации (СМР) за 2023 год, исправительные записи по операциям прошлых лет, счет…
  3. Как отразить в 1с корректировочную декларацию по прибыли на ЕНС Добрый день. В октябре сдали корректирующие декларации по прибыли с уменьшением налога за 1 кв 2025 и за полугодие 2025г.…
  4. Нужно ли платить авансовые платежи по налогу на прибыль, если есть переплата на ЕНС в 1С Добрый день. В личном кабинете на ЕНС уже отражены суммы к уменьшению по НДС, по налогу на прибыль за 1…

Статьи по этой теме

  1. Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
  2. Как внести исправления, если поставщик исправил ставку налога в документах с «без НДС» на «НДС 5%» в 1С? Организация на ОСНО, получили акт оказанных услуг от ИП в 1 кв. 2025 без НДС, сдали отчетность. В апреле ИП…
  3. Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С. Проверяем показатели! Как избежать штрафов и доначислений Полная запись Видео: Полный эфир 1704.mp4 Разбивка записи по темам О чем был семинар Видео: Декларация по налогу на прибыль…
  4. Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам и взносам при работе с ЕНС и ЕНП с 2026 года Расскажем, по каким налоговым платежам и в какие сроки дополнительно к платежке по ЕНП нужно подавать уведомления о начисленных налогах…