Зачет НДФЛ сотрудника на патенте

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★10.00/10)

Сотрудник на патенте работал с 2024г, уволился 31 марта 2025 и повторно устроился в июле. До марта ежемесячно делали зачет НДФЛ. Каким образом делать зачет при новом трудоустройстве (с июля)? Оплаченные суммы в период апрель — июнь можно учесть в зарплате с июля и далее?

Метки вопроса: НДФЛ- авансовые платежи
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно письма Минфина России от 02.04.2024 N 03-04-05/29718 налоговый агент вправе произвести перерасчет сумм налога на доходы физических лиц, удержанного из доходов налогоплательщика в соответствующем налоговом периоде:

    «Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (далее — Уведомление).
    Налоговый агент уменьшает исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей, после получения от налогового органа Уведомления.
    С учетом вышеизложенного после получения от налогового органа Уведомления налоговый агент вправе произвести перерасчет сумм налога на доходы физических лиц, удержанного из доходов налогоплательщика в соответствующем налоговом периоде, уменьшив исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.»

    Не нашла нормативных актов, которые бы содержали ограничения, в случае если сотрудник увольнялся и повторно принимался к одному и тому же работодателю. Исходя из этого можно сделать вывод, что если уведомление было выдано на 2025 год, то оно действует весь период, даже если сотрудник увольнялся и принимался снова. Но я бы дополнительно уточнила этот вопрос в своей ИФНС.

    Протестировала ситуацию в демобазе, программа отрабатывает зачет корректно. Я ввела документы Авансовых платежей за апрель,май и июнь и программа зачитывает эти суммы при начислении аванса и зарплаты за июль.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Резервы по отпускам Добрый день! Мы ранее не вели резервы по отпускам в 1с ЗУП. Посмотрели ваши статьи и сделали настройки с 2026г.…
  2. Начисление дивидендов Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. В марте физическому лицу были начислены дивиденды. Делали документом Операция учета НДФЛ. Сформирован 6 НДФЛ за…
  3. НДФЛ БУ и НУ Добрый день. У сотрудника с марта месяца был аванс больше зарплаты. В июле увидели это. Т. к. промежуток времени был…
  4. Не зачитывается НДФЛ с аванса у сотрудника Здравствуйте. ЗУП Корп 3.1.32.66 Сотруднику в марте был начислен и выплачен аванс. При начислении зарплаты за март не происходит зачет…

Статьи по этой теме

  1. Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам и взносам при работе с ЕНС и ЕНП с 2026 года Расскажем, по каким налоговым платежам и в какие сроки дополнительно к платежке по ЕНП нужно подавать уведомления о начисленных налогах…
  2. Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года в 1С Видео: Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ 6-НДФЛ за 1 квартал 2025…
  3. Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей. Вы узнаете: каким документом оформляется…
  4. В ЗУП 3.1 в документе Отгул выводится ошибка «У сотрудника недостаточно отработанных дней для отгула» - что делать? Создаем документ Отгул . Программа выдает сообщение У сотрудника недостаточно отработанных дней для отгула . Но по отчету Остатки отпусков…