Справка 2-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

При формировании справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС по строке с кодом 2012 (сотруднику пересчитывался отпуск) сумма встаёт отрицательная. Отпуск был начислен и выплачен в январе, перерасчет был в феврале. Можно ли скорректировать данные вручную, убрав отрицательную сумму и учесть ее в строке с кодом 2000 в месяце перерасчета, то есть в феврале? Или нужно учесть отрицательную сумму в январе (когда выплачивался отпуск) по строке 2012?

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    По правилам учет сторно относится к первоначальной дате получения дохода. Поэтому будет правильно, если мы скорректируем учет именно по коду 2012 в январе, а не по февральской зарплате.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ . Обратите внимание на раздел Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за ошибки ведомости. В этом примере показано как можно исправить ошибку не вручную,а с помощью документа Операция учета ндфл. Это позволит больше не вспоминать про перерасчет.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите. Можно приложить скриншоты — проверим вместе учет ❤️

  2. Пожалуйста! Хорошего дня и отличных выходных 🌟

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересчет страховых взносов Добрый день, подскажите, пожалуйста, сотрудник пошел в отпуск в январе на 14 дней и оплатили в январе. В феврале создали…
  2. Распределение между ставка доходов, выплаченных в 1 день Ошибка распределения в отчете 6 НДФЛ в разделе 2 по строке 120 суммы доходов по ставкам НДФЛ 18% и 20…
  3. Как добавить копейки по НС и ПЗ в ЗУПе По сотруднику сторно натурального дохода за январь было ошибочно сделано в феврале. В феврале у данного сотрудника не было дохода…
  4. Выплата при увольнении сторон Здравствуйте! Прошу помочь правильно оформить. Сотрудница в феврале 2021 ушла в отпуск по уходу за ребенком, в январе 2023 года…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 – некорректно работает перерасчет оплаты по среднему после выделения долей РК и СН (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если после выделения долей РК и СН в 2026 году потребуется перерасчет оплаты по…
  2. Как в ЗУП 3.1 в Подразделе 1.2 ЕФС-1 отразить неявку по невыясненной причине? Сотрудник пропал и не выходит на связь. Неявку по нему отразили документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) с видом неявки Отсутствие…
  3. Как в ЗУП 3.1 пересчитать взносы директора, если забыли дополнить облагаемую базу до МРОТ Директор организации получает доходы меньше МРОТ, но в январе 2026 года забыли дополнить облагаемую базу и рассчитать взносы с МРОТ.…
  4. Сдавать ли уточненку по прибыли, если подан РСВ к уменьшению? Источник: Письмо Минфина от 16.06.2025 N 03-03-06/1/58471 Информация для: работодателей Компания в прошлых периодах переплатила страховые взносы, а в текущем…