Сотрудник приобрел статус налогового резидента пересчет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.93/10)

Добрый день, 01.03.2024 в компанию принят на работу сотрудник гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, начислялась з/п с удержанием НДФЛ по ставке 13% до конца года и до 30.09.2024 г.начислялся доход в натуральной форме, облагаемый НДФЛ по ставке 30% (съём жилья), сотрудник приобрел статус резидента, на конец 2024 года был произведен перерасчет НДФЛ по ставке 13% по доходу в натуральной форме, сдан отчет 6-НДФЛ с отражением данной суммы излишне удержанного налога и проведена операция учета НДФЛ, но в подробном анализе НДФЛ по сотруднику данная сумма не закрывается, подскажите что я делаю не так? Все делала как описано в примере: НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1 и Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

Метки консультации: Смена статуса
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    У вас по итогам года все верно отражено в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику». Переданная в ИФНС сумма так и показывается в отчете отрицательной.

    Дополнительно можно посмотреть Пример 3. Гражданин ЕАЭС на конец года стал резидентом из статьи НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1.

    В примере также обращается внимание на то, как с помощью документа «Перерасчет НДФЛ» списать НДФЛ к зачету/возврату в зарплатных отчетах (например, в «Расчетом листке»), чтобы итоговое сальдо стало нулевым. Этот момент описан в «Примере 3» на шаге 2 — «Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ».

    1. Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нерезидент стал резидентом – ндфл с подарка 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1560) Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.73) Добрый день! Сотрудник в период получения подарков стоимостью свыше…
  2. Статус налогоплательщика - гражданина Белоруссии С 01.01.2026 гражданам стран участников договора о ЕАЭС присваивают статус налогоплательщика: гражданин страны участника договора о ЕАЭС. Вопрос: если сотрудник-гражданин…
  3. Пересчет НДФЛ, нерезедент Сотрудник потерял статус налогового резидента в ноябре. Поменяли статус с начала года. На момент смены статуса у сотрудника доход превышал…
  4. Нерезидент из ЕАЭС 1С: ЗУП проф (3.1.37.14) Добрый день. С 02.02.2026г. приняли сотрудника нерезидента из страны ЕАЭС. Какой статус в программе 1С нужно…

Статьи по этой теме

  1. НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1 (до конца 2025 года) Иностранные сотрудники из стран-участников ЕАЭС – это особая группа налогоплательщиков, отношения с которыми регулируются положениями Договора о Евразийском экономическом союзе.…
  2. С 2026 года сотрудники из ЕАЭС платят НДФЛ 13%-22% независимо от резидентства Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: работодателей С 1 января 2026 изменится порядок обложения НДФЛ трудовых доходов…
  3. НДФЛ нерезидентов – перерасчеты из-за смены статуса в ЗУП 3.1 Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Как проверить налоговые статусы сотрудников Перерасчет НДФЛ, если сотрудник потерял статус резидента…
  4. Подтвердить статус налогового резидента можно через сервис ФНС Источник: сообщение ФНС Информация для: работодателей ФНС напомнила, как подтвердить статус электронно иностранцам, проживающим в России, а также россиянам, проживающим…