Здравствуйте! Весь 2024 год начисляли резерв на годовую премию в бухучете. В налоговом учете начисления не было. В апреле 2025 выплатили годовую премию. Допустим начислили 10млн резерва. За счет резерва списано 7 млн премии (Дт 96 Кт70), часть премии 1,2млн списалась за счет затрат (Дт 20,26,44 Кт 70). Но часть в размере 1,8 млн. (превышение резерва над размером годовой премии) не списалась на 91 счет. Каким образом эта проводка (Дт96 Кт91) должна произойти. Делала документы «Инвентаризация» и «Списание» в апреле этого вида резерва, но сумма даже близко не похожа. Как должны списаться 1,8 млн с резерва за 2024 год? Или это списывается вручную?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Резерв по годовой премии
Резерв по годовой премии
Макс
RuTube
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Резерв на годовую премию Добрый день! Подскажите как учесть в ЗУП: Начисляем резерв на годовую премию, метод МСФО с выплатой в следующем году. Но…
- Справка расчет по инвентаризации резерва годовой премии (для Юлии Щелкуновой) Юлия , добрый день! Мы начислили и выплатили годовую премию за 2025 год в декабре 2025 года. Документ «Премия» заполнен…
- Резерв отпусков Добрый день! Подскажите, пожалуйста, должна ли годовая премия выплаченная в апреле 2025г, за предшествующий год(2024г) входить в расчетную базу для…
- Резерв на годовую премию В апреле 2025г. выплатили годовую премию за 2024г. за счет резерва. Сотрудник в 2024 г работал на неполную ставку. В…
Статьи по этой теме
- Закрываем 2025 и готовимся к 2026 году в ЗУП 3.1 В статье разберем, как закрыть 2025 год в ЗУП 3.1 и как подготовиться к изменениям 2026. Поговорим о следующих разделах учета:…
- Учет премий в среднем заработке В статье разобрали все нюансы учета премий в среднем заработке для отпусков, командировок и прочих отсутствий: от законодательных нюансов до…
- Расчетная база для расчета среднего заработка в ЗУП 3.1 Видео: Что включается и не включается в базу среднего заработка Видео: Виды заработка, учитываемые для расчета среднего в ЗУП 3.1…
- Распределение доходов в 6-НДФЛ по ставкам 13%-22% в ЗУП 3.1 Доходы резидентов с 2025 года облагаются по 5-ти ступенчатой шкале ставок НДФЛ: Доходы в пределах 2,4 млн руб. – по ставке…
Здравствуйте! По задуманному алгоритму, ПОСЛЕ начисления премии необходимо провести инвентаризацию резерва Декабрем, чтобы привести резерв к начисленной премии.
Правильно я понимаю, что инвентаризацию не проводили, просто хотим списать оставшиеся суммы?
Тогда используйте документ Списание. Но его нужно определенным образом заполнить. Сначала поставьте в шапке месяц Декабрь и выберите Вид резерва — ваш резерв на премию за 2024 год. Затем поменяйте месяц на Апрель, а затем нажимайте Заполнить.
после списания нужно проверить, все ли «хвосты» списались. Для этого сформируйте отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам» за апрель по вижу резерва на премию за 2024 год и убедитесь, что остатки на конец нулевые.