Перерасчет НДФЛ (пересортица по видам дохода)

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.96/10)

Здравствуйте. Конфигурация 1С ЗУП КОРП 3.1.35.73. После расчета зарплаты за октябрь, при формировании проверочного технического документа «Перерасчет НДФЛ» у некоторых сотрудников появились строки с переброской НДФЛ (+/-) между видами дохода «Оплата труда» и «Прочие доходы». У этих сотрудников были сторнирования отпусков или сторнирования вычетов при расчете отпуска в прошлых периодах (март, июль). НДФЛ по сотрудникам рассчитан верно по разным ставкам и по налоговым базам (РКСН). Как понять причину появления этих строк? Нужно ли проводить корректировки?

png Pereraschet-NDFL-1
Attachment File
pdf PodrobnyjAnaliz

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте.

    Доход для учета НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, поэтому при изменении дохода в прошлом может пересчитаться НДФЛ. Главное, чтобы это не повторялось каждый месяц и не влияло на БУ. Технический перерасчет сделан ноябрем, верно? А в документе начисления зарплаты тоже есть перерасчет или там налог четко соответствует авансу и второй половине месяца?
    Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за весь год в формате PDF, посмотрим, какие движения происходят по документам.

  2. Добрый день.

    В Подробном анализе НДФЛ есть проблема в марте и апреле. Изначально начислен отпуск от 06.03.2025 с НДФЛ 10 029 руб.. Потом документ Отпуск от 11.04.2025 сторнирует налог, но не сторнирует доход. Потом документ Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 этот налог пересчитывает обратно, что логично, поскольку доход сторнирован не был.
    Видимо в этот момент происходит пересортица по виду дохода — в документе Отпуск от 11.04.2025 НДФЛ исчислен больше, чем нужно. В документе Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 — меньше, чем нужно.
    Сейчас у сотрудника тоже есть отпуска, возможно, в этих документах есть перерасчет налога в разрезе видов дохода, но в подробном анализе это не будет видно. Я предлагаю пока ничего не править, это одна налоговая база и на учет сильно это не повлияет. Насколько я понимаю, программа сама это выравнивает, потому что после апреля все хорошо и не видно перерасчетов.

  3. Я правильно понимаю, что в расшифровке НДФЛ в документе Отпуск нет никаких лишних строк, но налог выравнивается? Можно посмотреть движения по сотруднику в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Это поможет понять, в каких документах появляются расхождения по виду дохода.
    Чтобы открыть регистр, нужно нажать клавиши Shift+F11 и в открывшемся окне вставить ссылку e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ

  4. Добрый день.

    Да, в таком случае лучше ничего не исправлять. В целом учет в порядке.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ЗУП сторно отпуска - как быть с НДФЛ Коллеги, здравствуйте. спорим с расчетчиком на тему НДФЛ при сторнировании отпуска. ЕЕ позиция следующая: "Оформлен отпуск, выплачены отпускные, рассчитан НДФЛ,…
  2. 6-НДФЛ Добрый день! При заполнении расчёта 6-НДФЛ за 2025 год возникает ошибка КС 1.28: «Количество физических лиц, получивших доход (строка 110…
  3. НДФЛ 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1606) Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.230) Демо база без доработок. Добрый день! Согласно ст.223 НК…
  4. Отчет 6-НДФЛ Прошу ответить по какой причине не корректно заполняется отчет 6-НДФЛ в случае перерасчета в отрицательную сторону. Между общей суммой дохода…

Статьи по этой теме

  1. Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Составление корректирующего 6-НДФЛ вызывает немало вопросов, например: Какой датой подавать корректировку Какие сведения показывать в Разделах 1 и 2 после…
  2. Компенсация отгулов при увольнении (ЗУП 3.1.30.133 / 3.1.32.17) В версиях ЗУП 3.1.30.133 / 3.1.32.17 появилась возможность компенсировать неиспользованные отгулы при увольнении в соответствии с  Федеральным законом от 30.09.2024…
  3. Cторно доходов после отчетного периода не учитывается в 6-НДФЛ внутри года – почему и что делать в ЗУП 3.1 При заполнении отчетов 6-НДФЛ внутри года (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев) не учитывается сторно доходов. Которое было выполнено…
  4. Перерасчет отпуска в ЗУП 3.1, выплаченного в декабре без выделения долей РК СН В начале 2026 года отпуск был начислен и выплачен без выделения долей районного коэффициента (РК) и северных надбавок (СН). Такие…