Перерасчет НДФЛ на стыке лет, сумма дохода больше предела в 13%

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день, просьба проконсультировать во вопросу перерасчета НДФЛ в случае, если в начале года сотруднику 1. только заведено отсутствие (БЛ не закрыт), 2. внесен больничный с прошлого года, 3. внесено и отсутствие, и больничный (ситуация во вложении). Как правильно скорректировать, чтобы не было проблем с отчетностью по НДФЛ, если это произошло по большому числу людей?

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Предлагаю рассматривать вопросы по 1. Иначе я просто запутаюсь в скриншотах и ситуации 🙏
    У сотрудника больничный лист в январе за декабрь. Прикладываю ссылку на публикацию: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Обратите, пожалуйста, внимание на Пример 6. Особенности сторнирования зарплаты за декабрь 2025 по сотрудникам с доходом более 2,4 млн руб. Документ Начисление зарплаты и взносов 47 — это январская зарплата? Если да, то нам нужно будет его пока отменить. Конечно, если это возможно. Привести в порядок корректировку выплаты, сделать возврат ндфл (если сотрудник напишет заявление) и только потом рассчитать зарплаты

  2. Сторно не должно быть на 31.01.2026 гоа. Это Вы верно обратили внимание. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы, нет ли доработок. Мы можем еще отменить зарплату января и перепровести документ Больничный лист? Может быть тогда в регистрах будет верные даты?

  3. В вашем файле есть сотрудники, у которых сторно отразилось верно по дате получения дохода. Для них сделаем возврат ндфл , как показано в статье: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Для тех сотрудников, у которых ошибка — будем делать документ Операция учета ндфл и переносить доход из одного года в другой. Затем так же сделаем возврат ндфл.
    Предлагаю начать с простого сотрудника и нем попробовать выполнить рекомендации из статьи.

  4. Если отсутствие было проведено в декабре, а документ Больничный лист в январе, то отсутствие не распроводим. Если и тот и другой документ в одном месяце, который указан в шапке документа, то можно отменить документ отсутствие.
    В ЗУП ошибка: почему при расчете зарплаты, если не вводить возврат, программа производит зачет НДФЛ, не обращая внимание на то, что это ндфл прошлого года. То есть мы можем делать зачет ндфл как Вы и написали, только в рамках одного календарного года. Нельзя делать зачет ндфл за 2025 год в учете 2026 . В данной сиутации верное поведение — только Возврат ндфл с письменного заявления сотрудника

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Больничный во время отпуска. Продление больничного Добрый день! Сотрудник заболел во время отпуска, отпуск 01.12-14.12, больничный 10.12-24.12, далее больничный продлевает по 30.12, он еще не закрыт,…
  2. Корректировка документа "Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) за прошлые периоды" Добрый день! До мая этого года при отсутствии сотрудника на работе мы создавали документ "Отсутствие" указывая причину "отсутствие по невыясненной…
  3. Переходящий больничный. Добрый день! Входящий запрос от СФР по БЛ зашел 07.10.25. БЛ длился с 25.09.2025 по 07.10.2025 г. При оформлении начислении…
  4. Больничный лист Добрый день. Сотрудник на больничном. Первый больничный открыт с 11.03 по 13.03. (один номер - был в стационаре), далее ему…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете больничных за 2025 год ошибочно выделяются доли РК СН (исправлена патчем) В ЗУП 3.1 есть ошибка – при перерасчете пособий, которые были рассчитаны в прошлом году до выделения долей РК и…
  2. Можно ли в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ с выплат при увольнении учитывать заработок с предыдущих мест работы? Сотрудник увольняется по соглашению сторон или по сокращению. Компенсацию в связи с таким увольнением нужно обложить НДФЛ – облагается сумма…
  3. Как настроить выделение долей РК и СН при расчете больничных в 1С? Как настроить выделение долей районных коэффициентов и северных надбавок (РК и СН) при расчете больничных в 1С:Бухгалтерия? Согласно Письму ФНС…
  4. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…