НДФЛ, вычеты

1. Здравствуйте!

   1. При увольнении сотрудника автоматически прекращается право на действующие стандартные вычеты. Вводить документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ (Налоги и взносы — Заявления на вычеты — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ — Отмена стандартных вычетов НДФЛ) не требуется : Стандартные вычеты после увольнения (ЗУП 3.1.2)

   Если вычеты не требуется прекращать, то в Увольнении следует на вкладке Дополнительно установить флажок Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения.

   В регистре применение стандартных вычетов должна быть запись о том, что документ Увольнение отменяет право на вычет:
   

   Ранее в ЗУП была ошибка, но сейчас она исправлена. На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Документ «Увольнение» ошибочно не прекращает личные вычеты по НДФЛ

   Уточните пожалуйста, когда увольнялся сотрудник?

   2. Т.к. у Вас зарплата выплачивается с задержкой, поэтому здесь есть особенности.
   В ЗУП не рекомендуется создавать документы- начисления заранее, если по этим документам не планируется выплата или дата выплаты четко не известна. Чтобы НДФЛ был исчислен правильно нужно в документе начисления указать правильную планируемую дату выплаты. Т.е. сначала проводим начисление по тому документу, который планируется первым к выплате (когда дата выплаты известна).
   По поводу вычетов, если мы создадим документ Перерасчет НДФЛ за прошлый год, то вычеты отсторнируются и НДФЛ пересчитается?

2. Здравствуйте!
   Т.к. сотрудник был уволен в 2022 году, то скорее всего у Вас воспроизвелась ошибка:

   1. По вопросу «1.1. Можно ли провести увольнение в рабочей базе? Или сейчас уже сделать отмену вычетов все таки?»
   Самый безопасный способ это сделать Прекращение стандартных вычетов НДФЛ. После этого пересчитываем документ Начисление з/платы если она еще не выплачена или создаем документ Перерасчет НДФЛ, чтобы пересчитать

   2. По вопросу: «1.2. Как быть с тем, что программа ставит вычет 1500? В перерасчетах зарплаты по нему ничего нет.
   Приложите пожалуйста скриншот заявления на вычет, с какого месяца должен предоставляться вычет по заявлению.
   Если вычет предоставляется с ноября, а планируемая дата выплаты 15.12.2025 то вычет должен быть за 2 месяца (за ноябрь и декабрь), если ранее вычет не был предоставлен в другом документе.

   3. По вопросам: «2.1. В документ перерасчет этот сотрудник не за ноябрь 2025 года не подтягивается, не за декабрь не подтягивается, то есть вычеты не сторнируются.
   2.2. Хотелось бы уточнить как быть в таком случае — если в организации зарплата выплачивается позже.»

   — Основная рекомендация это последовательно проводить документы начисления + выплаты (этого начисления).
   — Заранее документы начисления проводить не нужно.
   — Сначала проводим начисление того документа, который планируется первым к выплате (при этом другие документы начисления за последующие месяца не должны быть проведены).
   — В документе начисления плановую дату выплаты указываем дату, кода действительно будет проводится выплата.

   4. По вопросу: «2.2.1. Насчет будущих документов, если зарплата за февраль будет выплачиваться позже (не в марте) документ начисления за февраль заводит перед выплатой?»
   Да, верно

   5. По вопросу: «2.2.2. Как корректно исправить ситуацию за 2025 год? Во всех документах изменить плановую дату выплаты? На реальные даты выплаты?
   Получается нужно отменить все документы? и за 2025 и за 2026 года? Так как за ноябрь, который выплатили в феврале 2026 года не встаёт вычет за февраль 2026 (я правильно, что в данном случае в зарплате за ноябрь 2025 года выплаченной в феврале 2026 именно вычет за февраль 2026 года и должен вставать)?
   Вычет за февраль 2026 года уже посчитан в документе начисление зп за январь, которую собирались выплатить 13.02.26 и не выплатили и сейчас я так понимаю именно из-за этого не встает вычет в зп за ноябрь.

   Здесь сложность в том, как правильно предоставить такой вычет с законодательной точки зрения. И прежде чем вносить корректировку в программу хотелось бы понять, нужно ли предоставлять стандартные вычеты сотруднику за такие месяца, в которых доход начислен, но но выплата прошла позже
   Программа оставляет вычет в декабре 2025 года и это не лишено смысла, если считать, что сотруднику положен вычет за декабрь (месяц когда нет выплаты, но есть начисление).
   Например согласно Письмо ФНС России от 11.01.2024 № ЗГ-2-11/213 если в отдельных месяцах нет выплат, то вычет по НДФЛ нужно предоставить в последующих месяцах, в которых такой доход появится, в том числе за те месяцы, в которых не было выплат. Но в нашем случае выплата приходится на следующий год. И разъяснений на этот счет нет.
   Поэтому прежде чем вносить корректировки в программу предлагаю уточнить в порядок предоставления вычетов в своей ИФНС.
   В дальнейшем в зависимости от того, что ответит ИФНС:
   1) Если вычеты не положены, то сторнируем их документом Операция учета НДФЛ
   2) Если вычеты положены, то у нас образуется излишне удержанный НДФЛ за 2025, который можем только вернуть (Зачесть излишне удержанный НДФЛ за прошлый год нельзя): Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ

   Поэтому в зависимости от ответа ИФНС и того варанта, который Вы выберите, пишите, будем разбирать, дальше, как это отразить в программе.

3. Здравствуйте!

   Документы начисления заранее не создаем, планируемую дату выплаты указываем правильно — это поможет избежать ошибок в учете.
   Но применительно к нашему случаю, когда зарплату планировали выплатить в 2025 году, а выплатили в 2026. У нас уже сложилась ситуация, когда плановую дату выплаты указали неправильно. Поэтому мы пробуем подобрать оптимальный способ для решения уже возникшей проблемы. Т.е. сложившаяся ситуация — это исключение. В будущем придерживаемся правила, когда начисления заранее не создаем.

Комментарии закрыты.