Добрый день!
Зарплата за декабрь была начислена и выплачена в конце декабря 2025 года.
В январе 2026 г. сотрудникам начисляется аванс два раза: 12.01 и 23.01. При начислении аванса 12.01 не были введены вычеты на детей. При начислении аванса 12.01 был исчислен и удержан НДФЛ в размере 91 руб. При начислении зарплаты за январь (выплата в феврале) исчисленный НДФЛ сторнируется.
При анализе расчетного листка все хорошо. При анализе НДФЛ получаем, что излишне удержали НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, как выровнять БУ и НУ, и вернуть излишне удержанный НДФЛ?
Излишне удержанный НДФЛ в организации «А»
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В данной ситуации нужно уведомить сотрудника об излишне удержанном НДФЛ. Далее сотрудник имеет право написать заявление на возврат НДФЛ. И на основании этого документа в ЗУП вводится документ Возврат ндфл и делается выплата. Если заявления на возврат не поступает, то оставляем все как есть. Программа будет делать зачет ндфл при следующих начислениях дохода.
Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Подскажите, у сотрудника всегда большой вычет и маленький доход? В том случае удобнее сделать возврат НДФЛ. Но обязательно нужно письменное заявление.
Чтобы не было расхождений в БУ и НУ нам нужно проверить корректировку выплату. В январе в документе Начисление зарплаты и взносов отрицательно исчисленный ндфл должен быть. Проверим вкладку Корректировка выплаты. Но в расчетном листке за январь ее нет. Думаю и в документе ее нет. Исправим это с помощью документа Перерасчет ндфл и заполнить корректировку выплаты. Я бы не рекомендовала трогать документ Начисление зарплаты и взносов за прошлый период из-за механизмов зачета аванса.
Как заполнить документ Перерасчет ндфл рассматривали на эфире: Поддерживающий эфир ЗУП в декабре 2025 — изменения и ответы на вопросы .Раздел Корректировка выплаты после возврата НДФЛ. Так как корректировка выплаты не влияет на проводки, то можно вносить январем. Свод начислений за месяц не изменится.
Пожалуйста!
Рада была Вам помочь. Хорошего дня и отличного настроения ❤️