6 НДФЛ раздел 2

1. Здравствуйте.

   На Ваших скриншотах анализ удержанного НДФЛ совпадает с удержанным НДФЛ в 6-НДФЛ — строка 160. Разница в ичисленном налоге — строка 140.
   Нужно сделать расшифровку по строкам 170 и 180 и проанализировать сотрудников, которые в эти строки попали. Для этого нужно сформировать Подробный анализ НДФЛ за весь год и посмотреть, что происходит в учете по сотрудникам.
   Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?

2. Добрый день.

   По строке 180: исчислено с 1 по 30 июня по НУ 10 879 руб., удержано 10 888 руб. Зачитывается этот излишне удержанный налог при выплате зарплаты за июнь — в июле, т. е. после отчетного периода. Удержано по ведомости от 04.07.2025 — 999 руб., а исчислено при начислении зарплаты — 1 008.
   Строку 180 не правим, она нужна для КС 1.14.

   По строке 170 первый файл: ведомость от 04.07.2025 переносит доход 1 136,23 руб. и НДФЛ 5 руб. из мая в июнь. На вид все хорошо и не должна заполняться строка 170, поэтому уточните, пожалуйста, дата подписи на титульном листе отчета позже 04.07.2025? Строку 170 можно очищать.

   Третий файл: здась скорее всего проблема в том, что 10 руб. в начислении зарплаты за июнь переносятся в прошлый месяц. Увеличивается исчисленный налог на дату выплаты аванса. А удерживается этот НДФЛ уже при выплате зарплаты. Ошибка похожа на описанную в статье Ошибка в ЗУП 3.1 — по сотрудникам с вычетами НДФЛ переезжает в другой месяц и попадает в стр. 170 6-НДФЛ Скорее всего подойдет и решение, которое в статье предлагается.

3. В 6-НДФЛ есть КС 1.14, в которое входит строка 180. Если обнулите эту строку — не сойдется КС и из налоговой придет требование.

4. Отчет заполняется нарастающим итогом. Сумма в троке 180 может увеличиваться, а может уменьшаться в зависимости от зачета или возрата НДФЛ. Заполнение этой строки не является ошибкой в отчете и налоговая не должна требовать очищения этой строки. Только в годовом отчете мы ее корректируем, если налог вернем в следующем году.

   Можно уточнить в ИФНС, в которой зарегистрирована организация, что они посоветуют по этому поводу. У специалистов конкретной налоговой может быть свое мнение.

5. Добрый день.

   Про строку 170 согласна. Про строку 180 — спорная рекомендация. По факту при наличии неудержанного налога не может строка 140 = 160+180. Можно вручную поправить, как рекомендует ИФНС, но если потребуется подать корректировку, например, нужно будет помнить об этом и снова править строку 180.

6. Добрый день.

   Приложите, пожалуйста, анализ НДФЛ только по сотруднику Сергею Михайловичу — последнему сотруднику в списке. Можно попробовать сделать Перерасчет НДФЛ, посмотреть, видит ли программа вообще проблему и попадает ли кто-то в документ.

7. Это перерасчет июнем. Если проведна зарплата, которая выплачивается в июле, информативен перерасчет месяцем Июль, может быть какие-то другие сотрудники подтянутся.
   В целом по анализу все хорошо у сотрудника, но есть ощущение, что аванс выплачен не полностью. НДФЛ в ведомости удержан меньше, чем надо и зарплата сторнирует доход и НДФЛ. Может быть в этом дело Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами

8. Вы не пишите, попал ли кто-то в июльский перерасчет. Я смоделировала на демо-базе, и такой сотрудник с неполностью выплаченным авансом не повлиял на заполнение строки 140. Но есть много других сотрудников, у которых есть разница с расчетным налогом. Они должны по идее попасть в перерасчет.
   Если попадут, провелите перерасчет НДФЛ. На титульном листе отчета поставьте признак корректировки и дату 31.07.2025 и заполните. Если после этого поменяется налог в строке 140 и ошибки контрольных соотношений не будет, значит все получилось.

9. Интересно, по сотруднику расхождения нет. Можно попробовать исправить ведомость, как указано в статье и пересчитать сотрудника в начислении зарплаты. Тогда сторно уйдет, но будет расхождение между исчисленный-удержанныйм. Поэтому делайте обязательно на копии базы, нужно убедиться, что это тот, кто нам нужен.

   Может быть мы думаем не на того сотрудника. Скачайте внешний отчет по кнопке в статье Внешний отчет от Бухэксперт для расшифровки показателей 6-НДФЛ в ЗУП 3.1
   Он формируется так, как 6-НФДЛ и в нем есть колонка Погрешность — это будут именно те сотрудники, по которым не сходится исчисленный НДФЛ в 140 строке. По каждому сотруднику с погрешностью нужно сформировать Подробный анализ за весь год и посмотреть, что не так.

10. В расшифровке 6-НДФЛ доход больше, чем в самом отчете на сумму 1136,23 руб. Это сумма из ведомости в банк от 04.07.2025. Причем это доход мая. Что в расшифровке суммы к выплате по этому сотруднику?

11. Добрый день.

    Я нашла эту сумму в отчете Анализ НДФЛ, который Вы прикладывали 14 июля. Но скорее всего и в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику будет видно. Это действительно не тот сотрудник, на которого мы с Вами сначала подумали.

12. Надо понять, что в этой ведомости такое выплатили или удержали, что может влиять на налоговый учет. Может какие-то хвосты прошлых периодов, может пересортица нужно смотреть.
    Найдите этого сотрудника в ведомости от 04.07.2025 и откройте расшифровку суммы к выплате. Скорее всего у него возле суммы стоит пометка в том числе за май 2025.
    Можно конечно исправить сумму дохода в отчете вручную. Но я бы хотела понять, откуда это лезет.

13. Добрый день.

    Сейчас нет сверки между РСВ и 6-НДФЛ, так что ничего исправлять не нужно. Но в расшифровке ведомости не та сумма. Сделайте Подробный анализ НДФЛ по этому сотруднику. У него аванс выплачен полностью?

14. Подробный анализ НДФЛ по июнь не позволяет понять, выровнился ли в итоге налог в июле. Сейчас НДФЛ по сотруднику посчитан неправильно. Можно сделать Перерасчет НДФЛ месяцем Июль и посмотреть, уменьшится ли налог. Скорее всего он пересчитается, если не пересчитался при начислении зарплаты.

    Но это только если Вы согласны с тем, что доход должен уменьшиться. Действительно ли не была выплачена часть зарпаты за апрель? Или это ошибка? Не совсем понятно, почему в мае такой ситуации не возникло, а только в июне.

15. Смоделировала такую ситуацию на демо-базе. У меня при выплате зарплаты за апрель частично не попал доход в ведомость. А при выплате зарплаты за июнь остаток попал в ведомость от 04.07.2025 и ведомость перенесла этот невыплаченный кусочек дохода из мая в июль.

    Если смотреть на итог с учетом июля, то доход и НДФЛ соответствуют друг другу. А если с января по июнь, то не соответствуют.

    Автоматичсеки заполнить отчет так, чтобы НДФЛ соответствовал доходу, у меня получилось только если поставить дату на титульном листе отчета раньше 04.07.2025. Тогда перенесенный ведомостью доход не учитывается и НДФЛ в 140 строке посчитан верно. Во всех остальных случаях только ручная корректировка.

16. Дата должна быть раньше ведомости — т. е. 03.07.2025. Мы же проверяем строку 140, а не 160.

17. Вот сейчас налог в 140 строке соответствует базе. 3 788 789,73 * 13% = 492 543. С учетом допустимой погрешности на 27 человек — это верный результат. Поэтому в таком виде отчет пройдет проверку.
    Исчисленный у Вас не будет равен удержанному, потому что действительно есть и излишне удержанный, и неудержанный налог. И ставить в строке 140 сумму удержанного налога тоже нельзя.
    Поэтому я бы, честно говоря, сдала отчет в том виде, в каком он сейчас есть. Если считаете, что нужно обнулить строки 170 и 180 — обнулите, КС тоже сойдется, потому что исчисленный налог больше, чем удержанный.

18. Если в налоговой так сказали, значит обнуляем.
    Рада, что все получилось!

Комментарии закрыты.