Добрый день, у нас программа 1С КОРП 3.0. Проблема возникает при закрытии месяца в части ОНО, отражение в учете взноса в имущество в программе не соответствует инструкции 1С, хотя все операции были выполнены исключительно по инструкции 1С. Получили вклад в имущество от участника основными средствами. Оприходовали по учету Дт08 Кт83 по БУ, допустим, 100 млн руб., по НУ 0 руб., ввели в эксплуатацию Дт 01 Кт 08 100 млн руб. по БУ, по НУ 0 руб., при закрытии месяца начисляется амортизация, допустим, 1 млн руб. по БУ, которая уменьшает ОНО, программа создает следующие проводки: Дт 68.04.2 Кт 77 -24,75 млн руб. (фактически другие суммы), а в инструкции 1С проводки должны быть Дт 99.02.О Кт 77. В результате при анализе налога на прибыль выходит ошибка. Заполнение отчета о финансовых результатах тоже происходит неправильно. Как формировать отчетность в таком случае? Если регламентные операции некорректно отражают учет по взносу в имущество.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Взнос в имущество участниками в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Доначисление земельного налога в 1С Добрый день. В марте документом «Операции, введенные вручную» добавлено доначисление налога на имущество по итогам 2024 года согласно сообщения МРИ…
- Пересортица товара, отрицательное сальдо по счету 19 по Способам учета НДС в 1С Добрый день. У нас торговая компания, на ОСНО. Периодически при инвентаризации мы выявляем пересортицу товара. При проведении документа пересортица, программа…
- Нет проводок по начислению налогов на ЕНС в закрытии месяца в 1С Добрый день! При закрытии месяца не отображаются проводки в «Начислении налогов на ЕНС». Что может повлиять на данную работу программы.…
- Не списываются убытки прошлых периодов в текущем прибыльном 2025 году. Организация применяет ПБУ 18. В чем причина подскажите пож-та. Добрый день. При закрытии месяца Декабрь 2025 нет проводок по списанию убытков прошлых лет. В декларацию Прибыли за 2025 год…
Статьи по этой теме
- Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…
- Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С? Почему при Закрытии месяца в 1С сторнируются проводки по списанию резервов отпусков? При заполнении документа Резервы по оплате труда с…
- Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
- Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 в 1С? Пример 30.06.2025 Организация (ОСНО) получила сообщение об исчисленном налоге на имущество за 2024 по помещению в ТЦ Сверка показала ошибку…
Здравствуйте!
Соберите, пожалуйста, все скрины операций в последовательности, как отражали, проведу моделирование в своей базе.
Материал по теме:
Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС) в 1С
Провела моделирование вашей ситуации в своей базе.
Для наглядности отразила только показатели по ОС внесённому в качестве имущественного вклада.
Анализ учёта по налогу на прибыль ошибок не показывает (смотрите вложение).
Начисление ОНО уменьшает сальдо 77 счёта.
Обратила внимание, в прикрепленных скрина счёта 83 при поступлении оборудования нет, откуда взялось по нему сальдо в январе.
При поступлении указываете счёт расчётов 75.01, нужно 83.09.
Проводка Дт 68.04.2 — Кт 77 Начисление отложенного налогового обязательства при ПБУ 18/02 с ПР и ВР.
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Благодарю за уточнение.
В процессе переоценки основного средства проводка, о которой вы упомянули, приводит к отражению по дебету счёта 83 «Добавочный капитал» и кредиту счёта 77 «Отложенные налоговые обязательства» (согласно пункту 6 рекомендации Бухгалтерского методологического центра № Р-102/2019-КпР «Порядок учёта налога на прибыль», утверждённой Фондом «НРБУ «БМЦ» 26.04.2019).
В данном случае переоценки основного средства не происходит, поэтому формируется проводка в корреспонденции со счётом 99.02.О в части разницы между балансовой и налоговой стоимостью ОС.