Восстановление НДС после инвентаризации

1. Добрый день!

   Если имущество выбывает по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей, необходимо восстанавливать НДС, ранее заявленный к вычету. У вас, если правильно понимаю, по результатам инвентаризации недостачу списываете.
   НДС, принятый к вычету, отражается в книге покупок, движение должен сделать документ «Формирование записей книги покупок».
   Документ «Восстановление НДС» должен сделать движения в регистр «НДС Продажи», и запись отразится в книге продаж с КВО 21.
   И тогда на одну сумму будет запись в книге покупок и продаж, и не будет увеличивать налоговую базу.

   Посмотрите, так у вас документ заполнился?
   Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С

2. Уточните еще, пожалуйста, последовательность документов для моделирования: оформляете поступление, способ учета НДС — принимается к вычету, ФЗКП пока не оформлено, до конца квартала списываете как недостачу, программа автоматом меняет способ на «учитывается в стоимости». Отдельно документ восстановления уже не делаете?

3. Спасибо за уточнение. Провела у себя небольшой пример, да, тогда получается ни в книге покупок, ни в книге продаж НДС с этих товаров отражен не будет.
   Т.к. товар не будет использован в дальнейшем в деятельности, облагаемой НДС, способ учета меняется на «учитывается в стоимости» и списывается.
   Формируются движения в регистрах с признаком «расход», остатки закрываются, в Формирование записей книги покупок в конце квартала товары не попадут.

4. Т.е. у Вас по этому поступлению в книгу покупок попадает?

5. Тогда всё правильно. Счет-фактура в учете отражена, и записи в регистрах есть, поэтому в отчете отражается, но в книгу покупок не попадает, НДС включен в стоимость.
   А именно сверять, чтобы остатков не было, это можно по Универсальному отчету, настройки на скрине привожу.

   

   png razd-nds

Комментарии закрыты.