Восстановление таможенного ввозного НДС при раздельном учете в 1С

1. Здравствуйте, Ольга!

   НДС при импорте товаров рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 160 НК РФ):

   Налоговая база НДС = (ТС + ТП + А) х С, где:

   ТС — таможенная стоимость;
   ТП — таможенная пошлина;
   А — акциз;
   С — ставка НДС 10%, 20% (ст. 164 НК РФ).
   Подробнее:
   Расчет суммы таможенного НДС при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С

   Код операции — 20 верно.
   Подробности:
   Оформление книги покупок при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С

   Если оборудование используется в деятельности необлагаемой НДС, принятый ранее НДС нужно восстановить и учесть его в первоначальной стоимости ОС (п. 4 ст. 170 НК РФ).

   Сумма ранее принятая к вычету восстанавливается в верном размере в книге продаж.

   в графе стоимость без НДС встает стоимость из документа поступление товара, а в графе стоимость без НДС встает таможенная стоимость +пошлина.

   Данные документа и сумма по которому поступило оборудование, далее налоговая база для расчёта НДС.

   Ошибок не вижу.

2. У вас в первоначальной декларации вычет НДС с полной суммы с учётом ГТД, а сумма поступления по документу — стоимость сервера.
   Сейчас данные по стоимости сервера дублируются в книге продаж и справочно сумма, с которой был принят к вычету НДС (стоимость сервера + ГТД), НДС в графе 17.

Комментарии закрыты.