Добрый день. В 2019 году была списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности в сумме 53 000. Контрагент оплатил нам аванс в 2016 году.
Работы с нашей стороны были выполнены, но реализация в 1С не была проведена. С контрагентом велась редкая переписка в течение нескольких лет, в это время подписывались протоколы, которые имели отношение к договору, но акт выполненных работ так и не был подписан.
Сейчас контрагент обратился с просьбой выставить ему акт оказанных услуг.
Стали разбираться, подняли переписку и обнаружили, что кредиторка была списана нами неправомерно.
Кредиторку сейчас восстановили, провели и подписали акт реализации 2025 годом.
Подскажите, пожалуйста, как восстановление кредиторки должно отразиться в книге покупок?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что НДС списали в период списания кредиторской задолженности.
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Если НДС был списан, то сумму списанного НДС нужно восстановить Дт 62 Кт 84 (91) и Дт 76 АВ Кт 84 (91).
Для восстановления используем документ «Операция, введенная вручную».
Для зачета НДС с аванса сформируйте книгу покупок и внесите запись вручную: Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записи книги покупок — вкладка «Полученные авансы».
По счету 76АВ уберите операцию, она сформировалась некорректно, и восстановите НДС через документ «Восстановление НДС».
Только не ставьте галочку «Списать восстановленный НДС на затраты».
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Для зачета восстановленного аванса по другой ставке сформируйте запись Книги покупок.
Если данные не подтянутся, внесите запись вручную.
Вычет НДС при переносе аванса на новый договор (Шаг 2. Вычет НДС с аванса).
Прямой нормы в законодательстве, обязывающей восстановить НДС с аванса полученного, нет.
Случаи восстановления НДС описаны в ст. 170 НК.
Так как ранее списали НДС в расходы при списании задолженности, думаю, можете оставить НДС и не восстанавливать.
С реализации начислить и уплатить НДС в бюджет.