По результатам 2024г. нашей компанией был получен убыток. После сдачи отчетности была обнаружена ошибка при проведении расходов: часть расходов не была учтена в НУ (а так как по результатам года получен убыток, то исправление нужно внести в год возникновения расхода). Для БУ данная ошибка не существенна. Исправление в прошлый год внесли через корректировку поступлений от 31.03.2025г. с использованием счет 76К, сделали реформацию баланса за 2024 г. Однако, получается, что на счетах 09 и 97.11 продолжает числиться налоговый актив/убыток, рассчитанный по сумме убытка до исправления. В связи с чем вопрос: каким образом необходимо внести исправление в базу, чтобы на счетах 97.11 и 09 были суммы соответствующие реальной сумме убытка за 2024 г. (сумме убытка после исправления). Спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Увеличение суммы убытка прошлого года
Увеличение суммы убытка прошлого года
Макс
RuTube
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление существенных ошибок прошлых лет 1С Добрый день! Прошу дать полный алгоритм действий по следующей ситуации: - в 2025 году выявили существенные ошибки за 2024 год,…
- Отражение расходов за 2024 в 2025 , если в 2024 в декларации по налогу на прибыль был убыток в 1С Доброго дня! У нас такая ситуация: по итогам закрытия 2024 года в налоговом учете сформировался убыток, в учетной системе отражены…
- Проводки по списанию убытков при ПБУ 18/02, чтобы не затронуть результат отчетного года в 1С Добрый день! В учетной политике: учет отложенных активов и обязательств (ПБУ 18) ведется балансовым методом без отражения постоянных и временных…
- Излишне принятый на учет убыток пошлых лет НУ. Исправление в 1С Добрый день! В 3 кв. 2022 года у нас была обнаружена существенная ошибка 2021 года - 91 млн были сняты…
Статьи по этой теме
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
Здравствуйте!
Пришлите скрин
Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
корректировки оформление и Дт/Кт
Уточните, в вопросе вы говорите «часть расходов не была учтена». В проводках 31.12.24 Кт 91.01 — доход.
Пришлите скрин как заполнен документ Корректировка поступления и Движения документа все вкладки (кнопка ДтКт).
Алгоритм уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль на убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Прокомментирую некоторые моменты сейчас, как можно бы сделать т.к. сказали что сумма несущественная, т.е. не важно, как в 2024 в БФО, а в 2025 будет верно.
Дополнительную часть убытка надо внести Операцией, введенной вручную от 31.03.2025 (датой исправления ошибки). И декларация за 1 квартал уже будет заполнена верно. Если по результатам 1 квартала прибыль, посмотрите, как отрабатывает. Возможно Справку-расчет Списание убытков прошлых лет за 1 квартал потребуется скорректировать вручную. Это если печатаете справку и она — налоговый регистр.
Если ошибка несущественна, то исправления сделать текущим годом (31.03.2025), а в 2024 остается ошибочная сумма. В этом смысл упрощенного порядка исправления ошибок.
Если в БУ несущественная ошибка, то сальдо 97.11 и 09 в балансе верным будет только в 2025 году. В декларации за 1 квартал уже все авто. Корректирующую декларацию за 2024 год сформируйте вручную, и в комм напишите пояснение-напоминание.
А чтобы все авто везде и верно везде — это только период открыть.
К сожалению только вручную.