Добрый день, уточните как в 1С исправить ошибку на начислению налога на имущества за 2024 год, часть объектов за 2024 год было ошибочно рассчитано по среднегодовой, теперь нужно пересчитать их по кадастровой и соответственно убрать из начислений по среднегодовой. Как это реализовать в 1С, чтобы сдать уточненку за 2024 год. За 2024 год по налогу на прибыль получили убыток, при пересчете налог на имущество уменьшен на 20 000, как учесть этот доход в НУ и БУ и нужно ли пересдавать отчетность за 2024 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Завышен убыток прошлого года, как исправить ошибку при применении ПБУ 18 с ПР и РВ в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Увеличение суммы убытка прошлого года По результатам 2024г. нашей компанией был получен убыток. После сдачи отчетности была обнаружена ошибка при проведении расходов: часть расходов не…
- 1С Фреш 5.0 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что могло случится с настройками (я ничего не меняла). Операции лизинга. Всё работало нормально с момента…
- Отражение расходов за 2024 в 2025 , если в 2024 в декларации по налогу на прибыль был убыток в 1С Доброго дня! У нас такая ситуация: по итогам закрытия 2024 года в налоговом учете сформировался убыток, в учетной системе отражены…
- ИП взносы 1% Добрый вечер! Подскажите где ошибка в программе или я считаю не верно? ИП без работников на УСН (15%) деятельность услуги…
Статьи по этой теме
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02. Как в 1С наладить…
- Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
Здравствуйте!
Уточненные декларации по имуществу и налогу на прибыль надо заполнить вручную, в поле Номер корректировки поставьте номер корректировки по хронологии.
Или можно сделать копию базы. В копии базы открыть период, пересчитать верно налог и там сформировать уточненную декларацию по налогу на имущество и налогу на прибыль за 2024 г.
В рабочей базе сделайте документ Операция, введенная в ручную, проводка Д 68.08 К 91.01 сумма 20 000 в БУ.
На дату, которой налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформите документ Корректировка ЕНС в разделе Операции — Корректировки ЕНС, Вид документа Прочее увеличение сальдо, Счет учета: 68.08
Проводка документа Д 68.90 К 68.08
В части налога на прибыль, документом Операция, введенная в ручную измените сумму убытка проводкой Д 97.11 К 000 сумма только в НУ.
Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Как сделать копию базы 1С 8.3
Датой подачи утоненной декларации, пример на скрине.
Приложите, пожалуйста, скрин скрин Главное — Учетная политика —
блок настройки ПБУ 18
Да, тогда давайте сделаем сторно Д 97.11 К 99.01.1
Закройте предварительно месяц в котором сделали операцию, проверьте ОСВ.
Инна, изначально когда не было информации, что у вас ПБУ 18, была рекомендация по проводкам налога на имущество такая
Д 68.08 К 91.01 сумма 20 000 в БУ
Д 68.90 К 68.08 сумма 20 000
Д 97.11 К 000 сумма только в НУ.
С учетом, того что у вас ПБУ 18 с отражение ВР и ПР, давайте так попробуем сделать
Д 97.11 К 99.01.1 сторно 20 000 в НУ + ВР
Д 000 К 68.08 сторно 20 000 в БУ
Скрин прикладываю.
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
С нового года переходите на учет ПБУ18 без отражения ВР и ПР — значительно проще учет.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Вы правильные моменты уточняете.
ПБУ18 балансовым методом с отражение ПР и ВР это неоправданно трудозатратный метод.
Перепробовав варианты, предлагаю сделать так:
Д 97.21 К 000 датой 31.12.2024 г. в межотченом периоде.
В декабре 2024 г. надо выполнить рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18
По налогу на имуществу проводку Д 68.08 доначислено самостоятельно К 91.01
Сначала в копии базы, если все устроит в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Наша рекомендация по прежнему — переходить на балансовый метод без ПР и ВР. Абсолютно ничего отражение ПР и ВР в движениях документов не дает.
Корректный и автоматизированный вариант в 1С — балансовый.
Про проводку Д 68.08 доначислено самостоятельно К 91.01 согласна.
Давайте сделаем так: Д 68.08 К 84
По проводке Д 68.08 К 84 считаю, что нет, т.к. исправляем текущим периодом ошибку прошлого года в БУ.
При таком отражении, после закрытия месяца появляется проводка
в апреле Д 68.04.2 К 99.09
в июле Д 99.09 К 68.04.2
Отражение выглядит корректным. Спасибо, что поделились информацией!