Проведение операции Сторно документа в закрытом периоде и отражение операций по НДС текущей датой в 1С

1. Здравствуйте!
   В БУ можно отразить только свершившийся факт хозяйственной жизни. Значит поставщик провел в своем учете реализацию не в 2024 году, а 31.03.2025г.
   УПД вы не можете принять в своем учете раньше выставленной даты.
   Поэтому либо вы соглашаетесь и проводите у себя документ как есть (в 2025г), либо не подписываете УПД и в диалоге с поставщиком настаиваете на том, чтобы он перевыставил документ реальной датой.

2. Минфин обратил внимание: уменьшать налоговую базу 2025 года на «забытые» расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка, нельзя. Это приведет к искажению налоговых обязательств (п. 1 ст. 54.1 НК РФ).

   Посмотрите, пожалуйста, нашу статью: Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

   Поэтому, если документ учтен, как услуга за прошлый год, то тогда нужно ставить на непринимаемые в НУ расходы.
   Чтобы учесть его в принимаемых — нужно провести услугой текущего года (например, на сч26), тем более документ от 2025 года.

   В данном случае, чтобы не корректировать Прибыль и НДС, лучше не сторнировать документ текущей датой, а внести изменения на дату, когда он был учтен (31.03.2025г).

3. Да, если по май период уже закрыт, то нужно сторнировать июнем. А пересдать нужно НДС и Прибыль.

4. На скринах примеры.

   Зайдите в раздел Операции — создать Сторно документа — выбрать сторнируемый документ — программа заполнит закладку БУ и НУ данными поступления, но со знаком минус.

   Затем нужно создать документ «Отражение НДС к вычету», он находится на вкладке «Операции» — в документе нужно выбрать контрагента, договор, ошибочное поступление и проставить все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

   Вкладку «Товары и услуги» заполнить по расчетному документу. Чтобы аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа нужно изменить все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбрать «Предъявлен НДС к вычету».

   В Книге покупок за корректируемый период появится запись доп. листа со сторнированным документом.

   

   jpg Dop.list

   

   jpg Otrazhenie-NDS1

   

   jpg Otrazhenie-NDS2

   

   jpg Storno

5. Прикрепите, пожалуйста, скрин документа, который вы сделали с проводками

6. Проверила пример в своей базе.
   Период закрыт по 31.03.2025г.

   Провожу операцию Сторно от 30.06.2025 (сторнирую документ от 10.02.2025 в закрытом периоде). Программа проводит.

   Провожу Отражение НДС к вычету от 30.06.2025, «дата дополнительного листа за период» — 31.03.2025. Программа проводит.

   В корректировочной Декларации по НДС появляется Приложение 1 к Разделу 8 с записью доп.листа.

   Проверьте, пожалуйста, у вас в документе Отражение НДС к вычету стоит ручная корректировка проводок, поправлено во вкладке НДС Покупки «Событие» на «Восстановлен НДС», а должно быть «Предъявлен НДС к вычету». Нужно убрать ручное исправление проводок.

   Программа все хорошо проводит.
   Отпишитесь, пожалуйста, по результату.

7. Хорошо
   Желаем вам удачи и ждем обратную связь

   1

8. Отмените операцию Сторно и Отражение НДС к вычету, а затем ещё раз последовательно:

   1. Зайдите в раздел Операции — создать Сторно документа — выбрать сторнируемый документ — программа заполнит закладку БУ и НУ данными поступления, но со знаком минус.

   2. Затем нужно создать документ «Отражение НДС к вычету», он находится на вкладке «Операции» — в документе нужно выбрать контрагента, договор, ошибочное поступление и проставить все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

   Вкладку «Товары и услуги» заполнить по расчетному документу. Чтобы аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа нужно изменить все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбрать «Предъявлен НДС к вычету» (как в моём примере на слайдах).

   3. В Книге покупок за корректируемый период появится запись доп. листа со сторнированным документом.

   Если не получится, прошу прислать наглядный пример на слайдах каждого шага с проводками, начиная с документа поступления.

9. Отлично, Светлана ✨✨✨ Теперь нужно принять к учету документ.

   Да, всё правильно. При закрытом периоде программа не даст провести счет-фактуру, относящуюся к закрытому периоду, но даст провести документ поступления (без счет-фактуры).

   Первое, что нужно сделать, это провести поступление (без счет-фактуры), например, 01.08.2025г. Снимите бегунок УПД и проведите документ, в вашем случае на счет 26, чтобы учесть его в принимаемых расходах.

   Затем на основании проведенного документа от 31.03.2025г. снова создайте документ «Отражение НДС к вычету» только уже НЕ нужно изменять все суммы на отрицательные.

   Оставьте пустыми окошки: Запись дополнительного листа за период и Использовать документ расчетов как счет-фактуру.

   Программа даст сформировать новый счет-фактуру с датой документа закрытого периода, но в окошке получен укажите текущий открытый период.

   Вкладка Товары и услуги заполнится автоматически из документа поступления.

   Тогда вы примените вычет по НДС в текущем квартале.
   ________________________________
   Обязательно:

   в документе отражение НДС к вычету нажмите на Проводки, затем через ручную корректировку удалите запись во вкладке Бухгалтерский и налоговый учет Дт 68.02 Кт 19.04

   Далее войдите в проводки счет-фактуры, который сформировался документом отражение НДС к вычету, и через ручную корректировку создайте запись во вкладке Бухгалтерский и налоговый учет Дт 68.02 Кт 19.04 (для этого нажать ЕЩЁ — далее ВЫБОР РЕГИСТРОВ — выбрать ЖУРНАЛ ПРОВОДОК БУ и НУ)

   При выборе документа поступления, выберите документ от 01.08.2025г., скрин прилагаю.

   Проверьте следующую вкладку в проводках счет-фактуры Журнал учета счетов-фактур: дата регистрации должна стоять текущая дата, а дата счет-фактуры — закрытого периода. Если не так — поменяйте руками, скрин прилагаю.

   Для наглядности используйте скрины операций из вопроса:
   Применение вычета по НДС в текущем квартале по не проведенному счет-фактуре от поставщика в закрытом периоде в 1С

   

   jpg NDS

   

   jpg OSV

   

   jpg faktura

   

   jpg faktura2

10. Прикрепляю последовательные действия на скринах:

    1. Провела поступление без регистрации счет-фактуры полученного.

    2. Нахожу в журнале документов поступление от 31.03.2025. Создаю на его основании Отражение НДС к вычету.

    3. В документе Отражение НДС к вычету при создании счет-фактуры, сначала ставлю дату открытого периода. Программа сформирует счет-фактуру.

    4. Затем, в сформированном счет-фактуре меняю дату документа.

    5. Провожу измененный счет-фактуру.
    __________________________________________________
    Затем продолжаете последовательность действий согласно инструкции из предыдущего комментария.

    

    docx Primer-11

11. Светлана, я очень рада, что у вас всё получилось! ✨Спасибо, что поделились результатом 💕💕💕

    Теперь нужно применить этот алгоритм действий ко всем документам, принятым на счет 91, как услуга за прошлый год.

    Я думаю, можно сторнировать только по НУ, если вносите изменения в текущий год.

    Я правильно понимаю, что в предыдущем комментарии опечатка, и корректируется декларация по прибыли 2025 год?

12. Да, можно так поступить. С «запоздавшими» документами либо корректировать прибыль за 2024 год, либо не учитывать в НУ по прибыли в 2025 году.

    Посмотрите, пожалуйста, может пригодится:
    Отражение расходов за 2024 в 2025 в декларации по прибыли в 1С

13. Спасибо вам, Светлана, за теплые слова и обратную связь! 💕💕💕
    Я очень рада, что у вас всё получилось! Ждём вас с новыми вопросами!!!

    1

Комментарии закрыты.