Как перевыставить транспортные услуги стороннего перевозчика в 1С

1. Здравствуйте!

   С транспортными расходами, которые ложатся на плечи покупателя, есть три варианта:
   1) увеличить стоимость реализации, т.е. включить сумму транспортных в цену (самый простой вариант).
   2) агентский договор, т.е. вы выступаете агентом, покупатель может принять НДС к вычету по транспортным расходам.
   3) дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора.

   Третий вариант для покупателя не очень выгоден, потому он не может принять НДС к вычету по этим транспортным расходам.

   Вы оформляете счет-фактуру в одном экземпляре, регистрируете его в книге продаж.
   В счете-фактуре НДС по расчетной ставке 20/120 (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж, Письма Минфина от 23.11.2015 N 03-07-11/67917, от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, ФНС от 09.11.2016 N СД-4-3/21171@).

   Например вы получили от транспортной компании документы:
   транспортные расходы 1 200 в т.ч НДС 200
   страхование груза 500 без НДС

   Проводим обычное Поступление услуг и НДС принимаем к вычету в Книге покупок.

   Счет покупателю на транспортные в этой ситуации выставляем на 1 700 рублей без выделения суммы НДС. Например, компенсация транспортных расходов 1 700 руб.

   Обязанность по уплате НДС в бюджет возникает после получения денег (подп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ).

   Поэтому если сначала выставляете акт покупателю, для начисления НДС используйте счет 76Н. Сам акт делаете его за пределами программы, так же НДС не выделяете — пишите компенсация транспортных расходов 1 700 руб. прикладываете подтверждающие документы (первичку от транспортной компании, ТТН).

   Как отразить в 1С посмотрите во вложении.

   Конечно если есть возможность включать транспортные в стоимость товара, то рекомендуем делать так.

   

   docx Vozmeshhenie-transportnyh-uslug

2. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

   У вас нет своего транспорта, поэтому вы не можете оказать услугу по доставке товара.
   Вы можете перевыставить стоимость транспортных услуг или быть агентом.

   Если оформляете оказание услуги от своего имени, как будто сами осуществляли доставку, а проверяющие определят, что были перевыставляемые услуги, возможны споры с налоговой.

   Да, вы выставляете с НДС, даже если транспортные услуги были без НДС.
   Статьи такой нет. Если сомневаетесь, дополнительно, пожалуйста, проконсультируйтесь с аудиторами.

3. Наталья, верно поняла во вложении проводки, которые рекомендуют ваши законодатели, их хотите отразить в программе.

   В 1С Покупки — Поступление услуг
   Д 20 (44) К 60 (76) — приобретены у третьих лиц (исполнителей) дополнительные услуги
   Д 19 К 60 (76) — учтен НДС с дополнительных услуг
   Д 68.2 К 19 — НДС принят к вычету

   В 1С Продажа — Реализация услуг
   Д 62 К 90.01 — сумма, возмещаемая покупателем, признана в составе выручки от оказания услуг
   Д 90.3 К 68.2 — начислен НДС со стоимости возмещаемых покупателем расходов

   В 1С Регламентная операция Закрытие счетов 20 или Закрытие счетов 44 в процедуре Закрытие месяца
   Д 90.02 К 20 (44) — списаны затраты на оказание услуг, возмещаемые покупателем

4. Пришлите, пожалуйста, скрин не обрезая документ и его проводки.
   Руками проводки менять не нужно, в вашем случае это обычная реализация услуг.

5. Наталья, поняла в чем дело.
   У вас проводки в реализации Д 68.02 К 68.02 потому что счет не верно указан.
   Поправьте и будет верная проводка Д 90.03 К 68.02

   

   png schet-ucheta-NDS-v-realizatsii

6. Создайте, для проверки, документ Реализация услуг, автоматически должны встать:
   — Счет доходов: 90.01.1
   — Счет расходов: 90.02.1
   — Счет НДС: 90.03

Комментарии закрыты.