Добрый день. Как технически в программе сделать такой вопрос. За 9 мес. 2025 сдала декларацию без применения ФИНВ. Теперь (указано в учетной) применяю ФИНВ нарастающим итогом за год. С начала года. Естественно, декларация уменьшает налог на прибыль на сумму вычета. Как технически сделать в программе за 9 мес., чтобы не считалось с учетом ФИНВ, чтобы налог на прибыль правильно распределился программой. Я не буду пересдавать за 9 мес. к уменьшению налога на прибыль. Или как лучше сделать — посоветуете? Либо в 9 мес. какую проводку сделать внутри, чтобы выйти на сданный налог на прибыль?
В декларации по налогу на прибыль за 9 мес не отразили ФИНВ. Как привести в соответствие данные 1С и декларации без подачи уточненки в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, какая задача — перенести вычет за 9 мес на следующие периоды? Или как-то иначе?
ФНС писали, что вычет применяется в том налоговом (отчетном) периоде, в котором объекты основных средств и нематериальных активов введены в эксплуатацию и (или) изменена их первоначальная стоимость. Неиспользованную сумму ИНВ можно учесть для уменьшения налога (авансового платежа) в последующих десяти налоговых периодах.
Но из формулировки не понятно можно ли переносить по своему желанию с прерыванием его использования. Этот момент лучше обсудить с аудитором. А мы постараемся подобрать отражение в 1С исходя из принятого решения.
Спасибо за уточнение. Поняла, что переносить не надо, только выровнять данные декларации и 1С, т.к. уточненку подавать не хотите.
На воспроизведение ситуации потребуется время. Возможно возникнут доп.вопросы.
Уточните ПБУ 18 применяете? Если да, то пришлите скрин УП из программы.
Балансовый без ПР и ВР?
Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, что во всех Поступлениях поставили флаг Инвест.вычет и перепровели весь период. Или изменения внесли только в УП?
Если так, то чтобы данные 1С соответствовали декларации за 9 мес., можно доначислить все авансовые платежи по налогу на прибыль вручную —
документ Операция Д 99.02.Т К 68.04.1,
док. Операция ЕНС Д 68.04.1 К 68.90.
Но рассчитать сумму достаточно трудоемко, высокий риск допустить ошибку. Т.к. налог на прибыль меняется не только на сумму ФИНВ, но и изменяется за счет уменьшения суммы амортизации в НУ, т.к. первоначальная стоимость ОС в НУ уменьшается на сумму ФИНВ.
Поэтому рекомендую сдать уточненки по налогу на прибыль. Это наиболее простой и выгодный вариант.
Не совсем так. Да это вычет, который ум. уже начисленный налог. НО с этой суммы не начисляется амортизация, т.е. сумма ФИНВ уменьшает налоговую первоначальную стоимость ОС. Из-за чего расходы уменьшаются, следовательно влияет на сумму налога.
Налог на прибыль увеличится, а потом уже налог на приб. в ФБ уменьшите на ФИНВ.
Поэтому ранее и написала, что проще сдать уточненку.
Да. Во вложении
Спасибо за уточнение.
Отбор можно сделать в УО по документу. Во вложении два варината. В зависимости от того как отражаете поступление — стандартным или упрощенным способом.
Варианты поступления основного средства в 1С
Не сделать. Только если ориентироваться по кредитовому обороту по сч.01