Как проводить сверку оплаты труда при УСН доходы-расходы в 1С

1. Добрый день! Можно для проверки сформировать Анализ счета по счету 70 с группировкой по сотрудникам, так мы сможем проверить выплаченную зарплату и НДФЛ.

   Если используется счета 76.10. и 73.03, по ним нужно сформировать отдельные отчеты.

   Для удобства проверки в отчете Анализ учета по УСН можно установить отбор по сотруднику — Как установить отбор по сотруднику в отчете Анализ учета по УСН в 1С?

2. Да, разница может быть, если некорректные остатки в регистрах УСН.
   Отчет Анализ учета по УСН строится на основании данных регистра накопления Расходы при УСН.
   В регистре приход — это начисление зарплаты за минусом удержаний, кроме НДФЛ (дт.затратного счета кт.70+дт70-68.01), расход — выплата зарплаты (дт70-кт51+НДФЛ в ведомости).

3. По поводу долга тут есть проблема, по сути да, это остаток на 70 счете + НДФЛ. Но удержанный НДФЛ у нас сейчас в программе отражается сроком уплаты. Поэтому мы сверялись с проводкой дт70-кт68.01.
   И проверяли обороты по Анализу счета 70, потому что зарплаты уже была выплачена на тот момент.

4. У нас есть публикация по проверке расходов с помощью Универсального отчета — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
   Хотя разработчики сделали расшифровку в отчете Анализ учета при УСН, но всё равно она полной картины не дает, и чтобы найти ошибку приходится смотреть регистр накопления Расходы при УСН напрямую Универсальным отчетом.

5. Во втором примере возникает проблема из-за остатков в регистрах УСН.
   Сейчас рассмотрим подробно, что происходит.
   Есть два регистра УСН: Прочие расчеты и Расходы при УСН.
   Приход в регистре Расходы при УСН — это начисление зарплаты+НДФЛ, расход — выплата+колонка НДФЛ. В регистре Прочие расчеты наоборот.
   Расход попадает в КУДиР, когда происходит зачет в регистре Расходы при УСН:
   — зарплата начислена, затем выплачена
   — зарплата выплачена, затем начислена.

   Программа записи в регистры УСН формирует по методу ФИФО.
   Например, мы ввели 1000 руб. документов Ввод остатков.
   В регистре Расходы при УСН + 1000 по документу-основанию Ввод остатков и -1000 в регистре Прочие расчеты. При ближайшей выплате, программа формирует + 1000 в Прочие расчеты и — 1000 в Расходы при УСН. Остатки закрываются, но запись в КУДиР не попадает, т.к. у нас расходы не принимаемые.
   Но, если бы мы выплатили 900 рублей, то 100 рублей осталось бы до следующей выплате.
   По этой причине появляется несколько документов-оснований в отчетах.
   Т.е. чтобы всё было хорошо, нам нужно соблюдать последовательность проведения документов и смотреть, чтобы в регистрах УСН корректно формировались записи в разрезе документов-оснований.

6. Для удобства проверки можно зайти прямо в регистры Расходы при УСН и Прочие расчеты, затем установить в них отбор по сотруднику и документу-основанию Ввод остатков. С отбором будет видно, почему программа изначально по документу-основанию Ввод остатков закрыла сумму в регистрах не полностью. Т.е. нужно понять, почему зарплата начисленная в декабре 2024, сразу не зачлась полностью при выплате в январе 2025 по второму сотруднику из примера.

7. Здесь разница в марте, она может быть за счет НДФЛ, но первый документ полностью закрыт в обеих базах.
   Если посмотреть скриншот из регистра Прочие расчеты, то Ввод остатков полностью закрыт двумя платежками от 10.01.25. Не нашла такой же скриншот из регистра Расходы при УСН, но там суммы должны быть идентичные, только вид движений будет разный. Проверьте, в регистре, действительно ли остаток по документу закрылся двумя платежками.

   Здесь может быть следующая ситуация: в документ Ввод остатков ввели суммы за вычетом НДФЛ, а в ведомости НДФЛ указали.
   Например, начислили сотруднику 1 000 руб, в т.ч. НДФЛ 130.
   Если мы в документе Ввод остатков укажем 870, а затем в ведомости 870+130, тогда программа зачтет 870 по документу Ввод остатков, а 130 отнесет на Списание с расчетного счета от 10.01.25.

8. Протестировала механизм ввода остатков, он нормально отрабатывает только по старой схеме, т.к. ведомость на выплату формируется техническая без возможности ввести НДФЛ.
   Т.е. если мы введем остатки по НДФЛ, с галочкой по всем регистрам:
   
   

   
   

   То мы их должны закрыть документом Сведения об уплате налогов.
   
   

   
   

   Я в том году, когда только перешли на новый алгоритм учета НДФЛ спрашивала у разработчиков, что будет с переходящими остатками с прошлого года, они сказали, что остатки автоматом закроются по старой схеме:

   
   

Комментарии закрыты.