Компания была на УСН Д-Р, с 01.01.2025 перешла на ОСН. Читали все ваши рекомендации, пробовали по ним все сделать, но остались следующие вопросы:
1) Почему в этой рекомендации https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/perehod-s-usn-na-osno-13.html для отражения выручки, которая не была оплачена при УСН надо выбирать сч. 91 Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ? каким образом тогда выручка попадет в декларацию по налогу на прибыль?
Именно счет 91 используем, чтобы потом выручка \»пошла\» с декларацией по НДС?
Макс
RuTube
1.
Уточните конкретно по вашей ситуации.
Реализация была на УСН, оплата после перехода на ОСНО?
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), не оплаченная покупателями и не включенная в доходы в периоде применения УСН, включается в доходы для ОСН на дату перехода на ОСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
2.
Ввод остатков в НУ по ОС нужно, если переход на ОСНО в середине года и купленный ОС еще не признана полностью в расходах НУ.
Если переходите на ОСН с начала года, то остатки в НУ не вводим.
ОС продолжает амортизироваться в БУ.
3.
Остатки вводим только в НУ, в БУ нет изменений.
Поэтому по ОСАГО остатки не вводим.
4,5.
Здесь можете вручную создать Новый документ расчета и выбрать его.
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Спасибо за уточнение.
1.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), не оплаченная покупателями и не включенная в доходы при УСН, включается в доходы для ОСН на дату перехода на ОСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
В скринах, видимо, ошибочно указана статься.
Статья должна быть с галочкой НУ.
4.
Если подцепляете документ Поступления, аналитика не должны разъехаться.
У вас получается, что в БУ нет аналитики, а в НУ теперь она есть.
Много остатков по счету 41?
Аналитику в БУ можно присвоить через Операцию:
Д 41.01 с аналитикой- документ Поступления К 41.01 без аналитики.
5.
Действительно документ Корректировка поступления нельзя выбрать(
Много таких документов?
Да, по этим счетам, если операций не много, проще сделать Операцией.
Да, вы правы, Операцию создаем на дату перехода — 01.01.25.