Резерв по сомнительным долгам в БУ восстановлен и снова создан в 1С. Почему восстановлена только часть резерва

1. Здравствуйте!

   Уточните, резерв начисляете автоматически и в БУ и в НУ, установлены соответствующие флаги в учетной политике?

2. Здравствуйте!
   По поводу резервов, нет по этому контрагенту случайно встречной задолженности или гарантии/поручительства?

   Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

3. Пришлите еще, пожалуйста, на всякий случай карточку договора, развернув реквизиты «обеспечение обязательств», «дополнительная информация».

4. Спасибо.
   Давайте еще проверим такой момент: сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10% от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249 НК РФ. Может в декабре уже превышение пошло.

   А еще уточните, в связи с чем в БУ восстанавливается?

5. Добрый день, Милена!
   Правильно ли я понимаю, что и в БУ, и в НУ резерв по сомнительным долгам начисляется автоматически? В БУ и НУ сумма одинаковая всегда?
   Пришлите, пожалуйста, справку-расчет резервов по сомнительным долгам с показателями БУ и НУ за 2025 год.

6. Спасибо за справку-расчет. Насколько вижу по справке, резерв по данному контрагенту начислен в полном объеме (по последней реализации — в марте), поэтому программа больше его не начисляет. В декабре проводки только в БУ, так как УП предусмотрено погашение и одновременное начисление резерва (своеобразная инвентаризация). В НУ ничего подобного не предусматривает Налоговый кодекс. Поэтому резерв просто остается на счете 63.
   Сверив ОСВ по сч. 63 и ОСВ по сч. 62, мы видим, что резерв начислен в в БУ и НУ в полной сумме дебиторской задолженности. Это правильно.

7. Обратите внимание на сальдо по счету 63 на начало и конец года. Оно соответствует просроченной дебиторской задолженности по контрагенту. Это и есть в полном объеме. Программа восстановила и следующей проводкой снова начислила этот резерв на сумму 131 170,41 (см. Карточку счета 63). Можно сказать, что за год по данному резерву движений нет. Что в данной ситуации вас беспокоит?

8. Доброе утро!
   Чувствую, что диалог не завершен, поэтому позвольте продолжить. Резерв, созданный на 50% в феврале 2025 + еще 50% — в марте на общую сумму задолженности 50850 руб. по самой поздней реализации от 27.12.2024 не восстанавливался, потому что с момента его создания не прошло 12 мес. Таков алгоритм программы.
   Если вы сформируете ОСВ по счету за 2025 год, то увидите, что фактически за этот год у вас резерв создан на 50850, они и пойдут в ОФР, остальное — зачтется.
   Остались ли у вас вопросы по данной теме?

Комментарии закрыты.