Расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.69/10)

Здравствуйте! ООО на ОСНО заплатило китайскому партнеру за доставку образцов сырья. Само сырье предоставлено бесплатно. Нужно заполнить расчет раздел 4, код дохода 40. А вот как заполнить строку 100? Какой вид дохода указать согласно п.2 ст.309 НК?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Согласно Порядка заполнения формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, по стр. 100 «Основания освобождения от исчисления и удержания налога» указываются соответствующие коды:
    на основании п. 2 ст. 309 НК РФ — указывается код «1»;
    на основании п. 2.3 ст. 309 НК РФ- указывается код «2»;
    по иным основаниям — указывается код «3».

    Если в стр. 030 указываете код дохода «40», в стр. 100 напишите название такого дохода, т.е. код 3 и в строке ниже текстом название дохода.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    Порядок заполнения Расчета по доходам, выплаченным иностранным компаниям и не подлежащим налогообложению в 1С

  2. Да, можно так, можно взять наименование услуги, как в договоре.
    Четких правил по заполнению наименования в правилах нет.

     1

  3. Да, верно, в отчете все на русском, можно свободный перевод, главное, чтобы было понятно, что за доход, и соответствовало фактически оказанной вам услуге.

     1
  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Надо ли подавать налоговый расчет о суммах доходов при импорте сырья из Беларуси в 1С Надо ли подавать налоговый расчет о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям. Если да, то как заполняется расчет? 1.Оплачиваем за сырье…
  2. Можно ли перенести вычет по НДС, если переходим с ОСНО на УСН с НДС 22% Добрый день. ООО на ОСНО. Планируем с нового года перейти на УСН (доходы-расходы, НДС 22%). У компании есть входящий НДС…
  3. Передача исполнителю упаковки для переработки и получение готовой продукции в 1С Здравствуйте! ИП, УСН, доходы минус расходы, НДС 7%. Основное направление — перепродажа косметических готовых товаров на маркетплейсах. Впервые ИП заключил…
  4. Расчет косвенного налога при ввозе товара из стран ЕАЭС (давальческое сырье) Добрый день! Если само сырье для продукции и услуга по переработке этого сырья оказаны в стране ЕАЭС, т.е.,например, материал куплен…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить передачу материалов подрядчику при модернизации, реконструкции ОС в 1С? Подрядчик использует наше сырье (бетон, арматура, гидроизоляционный материал) при выполнении работ по укреплению стены от фундамента. Как в 1С отразить…
  2. Изменения по налогам и учету с 1 декабря 2025 года Принят окончательный вариант проекта налоговой реформы: Закон о налоговой реформе 2026 принят в третьем чтении Рассмотрим основные вопросы на эфире:…
  3. С 01.07.2025 года покупатели медных полуфабрикатов станут налоговыми агентами по НДС Источник: Федеральный закон от 30.11.2024 N 431-ФЗ Информация для: покупателей медных полуфабрикатов 1 июля 2025 вступят в силу поправки в…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 04.04-10.04.2025 Опубликован перечень дорогих легковых авто для транспортного налога за 2025 год Минпромторг обновил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10…