Добрый день. Мы — налоговые агенты по импорту услуг.
Вопросы:
1) как учесть НДС исчисленный сверх платежа иностранного контрагента в расходах при УСН и обеспечить его отражение в КУДИР? Какими документами оформить в 1С?
2) Оплачены услуги зарубежных отелей за проживание в стране пребывания (Узбекистан). По сути налоговым агентом по НДС в данном случае мы не являемся. Как правильно заполнить информацию в «договоре» у этого контрагента? код дохода иностранного контрагента заполняется? А галочка «организация выступает налоговым агентом по уплате НДС» должна проставляться? Или нет?
Учет НДС налогового агента в расходах УСН в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Опишите, пожалуйста, обстоятельства по каждому вопросу более подробно.
1. В связи с чем возник излишне исчисленный НДС, как это получилось
2. Проживание командированных работников? Каким образом оплачивалось проживание?
Поняла
1. НДС налогового агента отражается в расходах при УСН документом Сведения об уплате налогов
Если нужны материалы по отражению у НА, могу дать ссылки. Но там пока в части ЕНС механизм 2023 года еще.
2. Услуги по проживания, насколько я понимаю, оказываются не на территории РФ, налоговым агентом вы не являетесь и настройки в договоре не нужны.
Определение места реализации услуг иностранцами
Код валютной операции указывается при расчетах в валюте
VO коды валютных операций
В 1С настройка для доступности этого поля — Настройка функциональности в 1С: Банк и касса — Валютный контроль
Какой код дохода вы имеете ввиду?
Отдельного материала по налоговым агентам на УСН при выплате иностранцам нет, можно посмотреть:
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (УСН) в 1С — отражение операций налогового агента при УСН на примере аренды (кроме отражения на ЕНС)
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С — нюансы отражения операций налгового агента при выплате иностранцам (как определять базу, настройка договора и т.п.)
2. Сведения об уплате — датой срока уплаты (28 число, если нет переноса). Лучше сверяться с личным кабинетом ЕНС.