Пересчет амортизации ОС в налоговом учете

1. Здравствуйте!

   Обсуждение по исправлению амортизации в НУ посмотрите, пожалуйста, здесь
   Корректировка амортизации ОС в НУ в меньшую сторону, применяется ПБУ 18/02

   Обсуждение по переходу на балансовый метод без ПР и ВР
   Как перейти с балансового метода с ПР и ВР на просто балансовый метод ведения ПБУ 18/01 в 1С

   Уточните причину изменения первоначальной стоимости ОС в налоговом учете.

2. Все действия сначала выполните в копии базы.
   Сделайте две копии базы.

   Если результат устроит, повторите в основной

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   1.
   Нужно прекратить начисление амортизации в НУ.
   Оформите документ Изменения состояния ОС.
   Указываете ОС.
   Отражать в НУ — флажок установить
   Влияет на начисление амортизации (износа) – флажок установить.
   Начислять амортизацию (износ) – НЕ устанавливать флажок.—

   Проводите документ, переходите в движение документа. Проверяете Начисление амортизации ОС — Нет.

   Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?

   2.
   Начисление амортизации привело к занижению налоговой базы, поэтому нужно будет подать уточненные декларации по прибыли.

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Декларации заполняете вручную.
   Чтобы проще было заполнить, можно в копии базы отразить вес поступления ОС, без флажку в НУ.
   Закрыть все периоды, сформировать уточненные декларации по прибыли, данные перенести в основную базу.

   Сторно амортизации можете оформите документом Операции, введенные вручную:
   — Д 91.02 К 02.01 — сумма с минусом только в НУ.

   3.
   Уточните, для чего хотите изменить первоначальную стоимость в НУ, насколько это корректно?

   Может пригодится

   Ошибочно начислена амортизация в прошлом году в НУ, как исправить в 1С

3. Воспроизвожу ситауцию у себя в базе. Потребуется время.

4. Пришлите, пожалуйста, скрин Анализ Субконто по Основному средству за последний закрытый месяц с Показателями БУ, и НУ, и ПР, и ВР.

5. По ОС, которым была модернизация и ее нельзя выделить как отдельный инвентарный объект, предлагаю сделать уменьшение первоначальной стоимости (ПС) в НУ (инструкция во вложении).
   Т.к. открывать период не будем, то проводки Д-т 02.01 К-т 91.01 по НУ не делаем.

   1. С помощью проводки Дт 01 Кт000 (только НУ), Дт 000 Кт 02 (только НУ) корректируем входящие остатки в НУ
   2. Вручную корректируем данные декларации по налогу на прибыль за прошлые периоды.
   3. С помощью проводки Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 доначисляем налог на прибыль

   Чтобы понимать какие суммы должны быть, в копии базы или в пустой базе введите ОС правильно с 2011г.
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Как создать пустую информационную базу 1С

   

   docx Um.-PS-OS-NU

6. Обратите внимание, что всё пробуем ТОЛЬКО в копии базы!
   И перед тем как внести в рабочую, сохраняем еще раз копию базы для архива.

7. «Подскажите, а как будут закрыты рекомендованные Вами проводки по Д-т счета 01 и К-т счета 02 через счет 000 (только для НУ). Также будет сформирована временная разница.. Это все так и будет висеть в ОСВ» — уточните, что останется «висеть». Если имеете сч.000, то по нему нет сумм и ничего не «зависнет».

   «В части временных разниц, изменения также должны коснуться наверно и 09 и 77 счетов в части формирования разниц по стоимости ОС и начисления/ погашения разниц по амортизации? Этот вопрос мы вообще не затрагивали, а он важен!!!!!» — регулируем ВР. Далее, программа сама будет формировать отложенный налог регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
   Учет отложенных налогов

   

   docx Doc7

8. В скринах не увидела доначисление налога на прибыль за прошлые года.

9. Вопрос в работе. Потребуется время.

10. Спасибо за ожидание.

    Нам не хватало проводки Д 99.01.1 К000 для отражения возникшей ПР (см. вложение).

    Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ (из видео часть При балансовом методе с отражением ПР и ВР)

    

    docx Um.-PS-OS-NU-ch.3

Комментарии закрыты.