Добрый день! В ноябре 2022г. проводилось дооборудование системы видеонаблюдения на улице.т.к сумма была менее 100 000, расходы прошли по бухгалтерскому учету и образовалась временная разница (ВР). В декабре расходы по дооборудованию увеличили стоимость ОС (Дт 01 Кт 08.3) и образовалась постоянная разница (ПР). При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Порядок исправления, если при вводе ОС в эксплуатация по счету 08.03 завис остаток постоянной разницы ПР в 1С
Порядок исправления, если при вводе ОС в эксплуатация по счету 08.03 завис остаток постоянной разницы ПР в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Почему возникают разницы в БУ и НУ по счету 20 по корректировке стоимости списания в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.26). Подскажите, с чем может быть связано такое закрытие месяца. Полугодие закрывалось без разниц в БУ…
- Списание НДС, который не был возмещен по истечении трех лет в 1С Добрый вечер! Компания на ОСНО, приобрели ее в этом году. При подготовке отчета НДС заметила, что по дебету 19 счета…
- Корректировка операций по лизингу, если завышена первоначальная стоимость ОС в 1С Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная бухгалтерская отчетность). Мы приобрели оборудование в лизинг. Дважды исправляли суммы по лизингу документами «Изменения…
- Отрицательное текущее сальдо на сч. 08 Добрый день! В 2025 году проведена модернизация основного средства. В ОСВ сч. 08.03 сальдо нулевое, но в карточке счета образовалось…
Статьи по этой теме
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 23.05-29.05.2025 Оплата в 2024, отгрузка в 2025 на УСН: Минфин и ФНС разошлись во мнениях по учету НДС с авансов В …
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Учет затрат на собственные исследования и разработки (НИОКТР) в 1С В статье рассмотрим, как отразить затраты на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (НИОКТР) в 1С. Вы узнаете: какой счет…
Добрый день!
В декабре расходы по дооборудованию увеличили стоимость ОС — это произошло после Принятия ОС к учету?
Уточните в какой программе работаете ПРОФ или КОРП.
Для проверки правильности отражения пройдите чек-лист
Чек-лист по учету затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С
Воспроизвела в своей базе КОРП через документ Модернизация, ПР при переносе на с 08.03 на 01.01 не образуется.
Для ответа потребуется воспроизвести ситуацию.
Пришлите скрины документов, которыми в программе оформляли дооборудования + проводки по документам из Движение документа по кнопке ДтКт.
Для удобства можно все скрины собрать в один файл ворд.
При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР не уйдут из счета 08.03.
Корректировку оформите документом Операция, введенная вручную.
Сформируйте ОСВ по сч.08.03 с полной аналитикой (показать настройки — все флаги на вкладке Группировка, на вкладке Показатели флаги БУ, ПР, ВР). Пришлите скрин.
Аналогичную ОСВ посмотрите, пожалуйста, за 2025. И по итогу ПР и ВР быть не должно после корректировки.
Хорошо. Поделитесь результатом.
По активам и обязательствам не может быть ПР: это всегда ВР.
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
И если сделать как написано в статье по сч.01 изменить с ПР на ВР, то ошибка по ПБУ 18 не возникает (см.скрин).
Если в прошлых периодах возникает недоучтенный отложенный налог, это ошибка. И вопрос только в том, насколько она существенна. Но ОНО лучше привести в соответствие с ПБУ 18.
Перенеся на ВР как должно быть поставите все на свои места. Программа на основании ВР сможет начислить правильное ОНО.
Если расходы в целях налогового учета не признаются совсем, то отдельно надо начислить еще и ПР. Как это сделать можно разобраться в видео из раздела При балансовом методе с отражением ПР и ВР Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
Может быть так, что разница одновременно и постоянная, и временная, тогда потребуется внести дополнительные проводки по отражению суммы на ресурсе ПР:
— Дт 99.01.1 Кт 000 — при ПНР;
— Дт 000 Кт 99.01.1 — при ПНД.
Сделала пример у себя в базе, что при принятии на учет ОС в НУ ст-ть не принимается. В этом случае программа амортизацию начисляет с ВР. Вы ежемесячно меняете на ПР?