Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.21). Организация на ОСНО.
Наша организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по прибыли т.к. за предыдущие четыре квартала доходы от реализации превышали в среднем 15 млн. руб за каждый квартал.
Сейчас выручка за четвёртый квартал 2024г., первый , второй и третий квартал 2025г. меньше 60 млн.рублей , т.е. получается , что авансовые платежи по прибыли , начиная с 4 кв. 2025г. , мы можем уже не уплачивать.
Подскажите , пожалуйста , что изменится в заполнении декларации за 9 мес. по сравнению с предыдущей (полугодовой). Какие строки и разделы в этом случае мне не нужно заполнять?
И самый главный вопрос : что нужно сделать в настройках программы , чтобы корректно заполнилось «Начисление налогов на ЕНС» при закрытии месяца и правильно заполнялись уведомления в «Задачах организации»?
Переход с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по прибыли по итогам 9 мес в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Организация может уплачивать только квартальные авансы по прибыли, если доходы от реализации за предыдущие четыре квартала, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превысили в среднем 15 млн руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).
Перейти на уплату квартальных авансов можно с квартала, следующим за 4 кварталами, когда условие выполнялось, к началу года привязки нет.
Уведомление о переходе на ежеквартальные авансовые платежи по законодательству не требуется. Но рекомендуем подать его в произвольной форме.
В 1С изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года. На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации.
В 1 С в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установить флажок Ежеквартально.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Способ уплаты отражается в декларации – Подраздел 1.2 Раздела 1 не заполняется. Строки 290, 300, 310 Лист 02 не заполняются.
Материалы по теме
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 в 1С (27.10.25)
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
Да, Светлана, всё так. Вы всё верно поняли.
Изменение настроек по налогу на прибыль предусмотрено только с начала года. На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации.
Дополнительно перезакрывать июль , август , сентябрь не потребуется.
Без открытия периода не обойтись. Откройте период. Поменяйте настройку налога на прибыль. Снова закройте период. Перезакрывать период не потребуется.
Светлана, попробую смоделировать вашу ситуацию у себя в базе.
Пришлите пожалуйста:
— скрин Учетной политики блока настройки ПБУ 18 (Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18);
— версию и релиз программы 1С;
— как заполнена декларация за полугодие и 9 месяцев;
— регламентные операции в Закрытии месяца — документ «Расчет налога на прибыль» июнь, сентябрь — обороты по ДтКт;
— регламентные операции в Закрытии месяца — документ «Начисление налогов на единый налоговый счет» июнь, сентябрь— обороты по ДтКт.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра. Спасибо за понимание.
Благодарю, Светлана 🌷
Моделирую пример в базе. Вернусь с ответом
Светлана, благодарю за ожидание ✨
Провела моделирование ситуации в своей базе.
Результат следующий:
• Если применить новую настройку налога на Прибыль и не перезакрыть сентябрь, тогда на ЕНС будут отражены авансы по прежней настройке налога, и расчеты на ЕНС придется корректировать на сумму ранее начисленных авансов;
• Если применить новую настройку налога на Прибыль и перезакрыть месяцы с начала года, то отражение авансов не будет соответствовать декларации за 9 месяцев, но начисление на ЕНС в декабре произойдет согласно декларации за год, и расчеты на ЕНС не придется корректировать.
Посмотрите, пожалуйста, разобранный пример на скринах.
Получается 2 варианта действий.
Если период закрыт и нет возможности перезакрыть месяцы, тогда в конце года проведите документ Корректировка ЕНС.
Если период открыт, тогда перезакройте месяцы с начала года и не корректируйте ЕНС.
Светлана, я думаю, вы выбрали хороший вариант: установить применение новых настроек с 2026 года.
В копии базы сформируйте декларацию по Прибыли уже с включенными настройками, чтобы посмотреть, как начисляется ЕНС.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Вручную корректировать начисление на ЕНС не советую. Все корректировки проводите документом Корректировка ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Да, всё именно так. В заполнении декларации никаких автоматических изменений не происходит, строки 220, 230, 290-340 вы заполняете вручную.
ИФНС получает сведения о вашем переходе на ежеквартальные авансы из декларации.
Начисления на ЕНС корректируете документом Корректировка ЕНС.
Да, Светлана, всё верно. Только я не советую в закрытии месяца в рег.операции по «Начислению налогов на ЕНС» через ручную корректировку удалять проводки по начислению ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль. Лучше примените документ Корректировка ЕНС, и по сроку уплаты 28.10.2025, 28.11.2025, 29.12.2025 проведите документ со знаком минус по начисленной рег.операцией сумме авансов.
На ЕНС суммы авансов отразятся по сроку уплаты. Примените документ Корректировка ЕНС 28.10.2025, 28.11.2025, 29.12.2025, проведите документ со знаком минус по начисленной рег.операцией сумме авансов.
Корректировка ЕНС — это специальный документ по работе с функционалом ЕНС и ЕНП. Все такие документы в одном журнале.
И удобно, когда по этому направлению все идентично оформлено.
Поэтому я рекомендую Корректировка ЕНС.
Тем более, что ожидается с 2026 года, что вместо рег. операции Начисление налогов на ЕНС будут автоматически создаваться документы Корректировка ЕНС после загрузки данных из ЛК ЕНС ФНС.
Выберите вариант, который вам больше подходит. Попробуйте воспользоваться вариантами в копии базы. И примените тот, который посчитаете самым оптимальным.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста ☘💕☘