Авансовые платежи по налогу на прибыль платили исходя из фактической прибыли ежеквартально. По итогам 2022 года выручка менее 15 млн. В 1 кв. 2023 выручка превысила 300 млн.
В 1 кв. 2023 года нужно платить ежемесячно и заполнить подраздел 1.2 декларации по прибыли? Как в 1С настроить переход на ежемесячные авансы, если переход нужно осуществить только за полугодие, а не в 1 кв. 23 г.?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Переходить на ежемесячные авансовые платежи в данном случае нужно со второго квартала.
Настройку в учётной политике можно сделать только с начала года. Устанавливаем с 01.01.2023 г.
В декларации за 1 кв. нужно отразить ежемесячные авансовые платежи.
Алгоритм аналогичен описанному в материале, только вносим исправления в декларацию 1 кв. 2023 г.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Авансовые платежи по налогу на прибыль в программе формируются автоматически.
Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период I полугодия, необходимо указать в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года
Делаете корректировки в копии базы?
Если изменили настройки за прошлый период, для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль программа попросит перепровести период.
Верно, если не перепровести авансы не начисляться, так как исправили настройку позже.
Переходите на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение предельного уровня доходов.
Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).
Если в первом квартале было выявлено превышение, то переходим на уплату со второго квартала.
При этом в декларации за 1 квартал нужно отразить авансовые платежи, которые должны уплатить во втором квартале.
Авансы, подлежащие уплате во II квартале, отражаются по стр. 290 (300, 310) Листа 02.
В программе данные строки заполняются вручную.
Алгоритм расчета авансовых платежей на 2 квартал в материале.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С