Добрый день! Продали НМА с убытком. Сумма убытка отразилась в декларации по налогу на прибыль (приложение 3 к листу 2 стр. 060) и оттуда подтянулась в стр. 050 листа 2. Должна ли эта сумма отражаться в стр. 050, если убытки по реализации НМА списываются единовременно в момент продажи? Если нет, то как будет выглядеть приложение 3 к листу 2 в этом случае?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль реализации НМА с убытком в 1С
Отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль реализации НМА с убытком в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ошибка КС2.39 при распределение налоговой базы между обособленными подразделениями в 1С Каким образом исправить ошибку- В налоговой декларации за 2 кв 2025 при проверке КС выдает расхождение Приложение 5 к Листу…
- Заполнение Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за полугодие по обособленному подразделению в 1С Добрый вечер! Организация на ОСНО имеет 2 обособленных подразделения и с 2025 г. перешла на уплату авансовых платежей по НП…
- Декларация по НДС не проходит контрольные соотношения в 1С Здравствуйте. Декларация по НДС не проходит следующие контрольные соотношения: КС 3 Стр. 118 гр. 5 Раздела 3 + стр. 060…
- Заполнение Декларации по прибыли за 9 мес, если за 1 полугодие был убыток в 1С Здравствуйте. Готовлю декларацию по прибыли за 9 мес.. Прибыль по расчетной в 2025г. Айти организация платим 5 % в Фед…
Статьи по этой теме
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
- Чек-лист: Отчет об изменениях капитала (ОИК) в 1С Этот чек-лист поможет сформировать и проверить Отчет об изменениях капитала с учетом ФСБУ 4/2023 в 1С. Разберитесь с основными действиями…
- Нужно ли восстанавливать входящий НДС при переходе с ОСНО на АУСН в 1С? Организация на ОСНО с января 2026 года переходит на АУСН. На остатках по Дт 41 есть товары, которые купили с…
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
Здравствуйте!
В ситуации, когда СПИ равен нулю, соблюсти условие о поэтапном списании убытка невозможно.
Поэтому, такой убыток можно учесть в составе прочих расходов в полном размере в том месяце, в котором произошла реализация объекта амортизируемого имущества.
Но порядок заполнения Листа 02 Декларации и Приложений № 1-3 к этому листу не позволит списать убыток от реализации объектов, исключенных из состава амортизируемого имущества, единовременно.
__________
Я считаю, что в таком случае можно отразить весь убыток по строке 100 Приложения № 2 к Листу 02 Декларации «Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (отчетного) периода.