Отражение операции по начислению НДС с подарков сотрудникам и мерчу в 1С

1. Здравствуйте!

   Передачу подарков заказчикам и посетителям отразите документом Безвозмездная передача в разделе Продажи.

   В случае когда подарки передаются неопределенному кругу лиц, можно оформить один документ Безвозмездная передача на все товары. Поле Получатель в этом случае не заполняйте.

   Счёт — фактуру выпишите в этом же документе.
   Код вида операции — 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

   Подробности смотрите, пожалуйста, в материале:
   Вручение подарков контрагентам в 1С

   При передаче подарков сотрудникам используются документы:

   1. Безвозмездная передача:
   — Счет затрат и Счет учета НДС — 91.02;
   — Получателя – не указываем.

   2. Счет-фактура выданный на реализацию.
   НДС начисляется в момент передачи подарка, налоговая база — рыночная стоимость (стоимость приобретения) подарка (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).
   Начисление НДС на подарки, выданные работникам производится документом Отражение начисления НДС.
   Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

2. Документ «Отражение начисления НДС» используется, если подарки выданы не документом «Безвозмездная передача», а, например, операцией вручную.
   Указала вам не ту ссылку.
   При использовании документа «Безвозмездная передача» счет-фактуру выписываем в нём.

3. Отражение передачи подарков в 1С и начисление НДС проводим либо с учётом рекомендаций выше, либо, если используем ваш вариант отражения, то Акт на списание из документа Требование накладная.
   Акт приёма — передачи и приказ формируем вне программы.
   Договор дарения.
   НДС тогда в этом случае начисляем документом «Отражение начисления НДС».

   В документе «Отражение начисления НДС»:

   — поле контрагент ФИО сотрудника, обобщённое — физлицо (неопределенному кругу лиц);
   — поле договор — номер и дата договора с сотрудником, мерчем;
   — поле документ расчётов — пустое (не заполняем);
   — код вида операции — 10.
   Флажок в поле формировать проводки.

   На вкладке Товары и услуги заполнить:

   Вид ценности – Товары;
   Номенклатура – товар, который дарите;
   Счет учета – 41, счет или счёт на котором учитывался подарок;
   Счет учета НДС – 91.02, счет учета расходов по начислению НДС.

   Документы, которые должны быть, подтверждающие факт передачи подарков:
   — приказ;
   — акт приёма-передачи, подписанный обеими сторонами;
   — договор дарения, подписанный обеими сторонами;
   — счёт-фактура;
   — акт на списание.

Комментарии закрыты.