Передача подарка сотруднику и начисление НДС с его стоимости в 1С

1. Здравствуйте!

   Передачу подарков сотрудникам отражаем документом Безвозмездная передача в разделе Продажи.

   Подробности в материале:

   Вручение подарков сотрудникам в 1С

   Пригодится материал:

   Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

2. При передаче подарков сотрудникам оформляем документ
   1. Безвозмездная передача:
   — Счет затрат и Счет учета НДС — 91.02 Прочие доходы и расходы — статья с видом Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд, где флажок Принимается к налоговому учету НЕ установлен;
   — Получателя – не указываем.
   2. Счет-фактура выданный на реализацию.
   Счет-фактура выданный на реализацию, можно из документа Безвозмездная передача.

   Составьте бухгалтерскую справку-расчет или сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям вручения подарков (Письмо Минфина от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).

   На основании документа «Требование-накладная» счет-фактуру выписать вы не сможете, потому не используем этот документ в данном случае.

   Счёт 70 использовать некорректно, он предназначен для отражения расчётов с персоналом по оплате труда, используем 73 счёт предназначенный для расчётов с персоналом по прочим операциям.

   Передачу подарков заказчикам и посетителям отразите документом Безвозмездная передача в разделе Продажи.

   В случае когда подарки передаются неопределенному кругу лиц, можно оформить один документ Безвозмездная передача на все товары. Поле Получатель в этом случае не заполняйте.

   Счёт — фактуру выпишите в этом же документе.
   Код вида операции — 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

   Подробности смотрите, пожалуйста, в материале:
   Вручение подарков контрагентам в 1С

3. Благодарю за уточнение.
   В данном случае операцию по начислению НДФЛ не выполняете, оформляете только документ Безвозмездная передача и выписываете счет — фактуру.

4. Пишите: «НДФЛ же удержан уже в ЗУП по подарку».
   Он в общей сумме НДФЛ с зарплаты или отдельной строкой, не совсем понятно.
   Для отражения дохода с суммы подарка добавьте вручную созданное начисление в документ Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры.
   В вашем случае нужно добавить сумму по подарку к данным по НДФЛ.
   Подробно алгоритм смотрите, пожалуйста, в материале:
   Вручение подарков сотрудникам в 1С
   пункт Отражение в регистрах НДФЛ подарков сотрудникам.

5. Если верно вас поняла, начисление и НДФЛ в ЗУП отразили по алгоритму в материале:
   Подарки и призы в натуральной форме в ЗУП 3.1

   В таком случае в 1С бухгалтерия по сотруднику начислений уже не отражаем, отражаем только сам факт передачи подарка.

   Факт передачи подарка в 1С регистрируем либо документом «Безвозмездная передача» и из него распечатываем счет-фактуру, либо, как у вас, документом «Расход материалов», НДС тогда в этом случае начисляем документом «Отражение начисления НДС».

   В документе «Отражение начисления НДС»:

   — поле контрагент ФИО сотрудника;
   — поле договор — номер и дата договора с сотрудником;
   — поле документ расчётов — пустое (не заполняем);
   — код вида операции — 10.
   Флажок в поле формировать проводки.

   На вкладке Товары и услуги заполнить:

   Вид ценности – Товары;
   Номенклатура – товар, который дарите;
   Счет учета – 41, счет или счёт на котором учитывался подарок;
   Счет учета НДС – 91.02, счет учета расходов по начислению НДС.

Комментарии закрыты.