Добрый день!
ОСН, СМП, ПБУ 18 ведется балансовым методом.
По итогам 2024 года предприятием получен убыток в размере 5 215 337, что отражено в стр.160 Прил. 4 к Л02 в Декларации по налогу на прибыль.
За 1 кв. 2025 года также получен убыток. Списания убытков в данном периоде нет. Строка 10 и 40 Прил.4 к Л02 заполнены (остаток на начало периода), нужно ли заполнять стр.160 Прил. 4 к Л02 (остаток на конец отчетного периода)? Скрин автоматического заполнения прилагается.
Нужно ли заполнять несписанный убыток в Приложении №4 к Л02 стр.160 в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Да, при наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за
— год
— 1 квартал.
В 1С заполнение Приложения 4 к Листу 02 полностью автоматическое.
Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет
Сумма полученного убытка отражается по строке 060 Листа 02 декларации по налогу на прибыль по итогам каждого отчетного (налогового) периода и учитывается при подсчете строки 160 Приложения № 4 к Листу 02 по итогам соответствующего налогового периода (п. 9.5 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций).
В Листе 02 по строке 060 отражается сумма убытка, полученная за налоговый (отчетный) период;
В Приложении №4 к Листу 02:
— по строке 040 отражаются суммы неперенесенного убытка на начало налогового периода в разбивке по налоговым периодам, в которых этот убыток получен
— по строке 160 отражается остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (Например, Х+1847… = — 1847…(убыток за 2024 год) + Х(убыток за 2023)).