Добрый день. Программа 1СКорп. Подскажите, пжста, запутались. По итогам 9 месяцев в обособленном подразделении были отражены в НП за 9 месяцев авансы на 1 кв.25 г. С 2025 года обособл подразделение не функционирует. В 1 квартале доля % от выручки не считалась. Показали в прил.5 л02 по стр 80 начислен налог и стр 110 к уменьшению эту же сумму. За полугодие стр 070 не заполнена. Стр 80 тоже пустая, так как в 1 кв. начислений нет. Получается подаем нулевую НД по прибыли по Обос подр? Не надо протаскивать начисленные авансы по итогам 9 месяцев прошлого года до конца года 25 и показывать налог к уменьшению все кварталы 25 г?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » В каком случае подаем нулевую декларацию по прибыли по обособленному подразделению в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…
- Заполнение декларации УСН за 2025г (раздел 1.1) Здравствуйте! Вопрос следующий: правильно ли 1С заполнила декларацию по УСН за 2025г, в частности стр.100 раздела 1.1 сумму 6 594…
- Заполнение строки 4124 в ОДДС в 1С Добрый день! 1С 8 КОРП. По итогам 1 квартала 2025г. у нас была прибыль и соответственно эта же сумма начислена…
- Нужно ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль за 1кв, если за 9мес налог был к уменьшению, а за год к уплате в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста, по итогам 9 месяцев сдали Декларацию по налогу на прибыль к Уменьшению, в результате суммы авансовых…
Статьи по этой теме
- Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…
- Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
Добрый день!
Если ОП не ведет деятельность, нет ни работников, ни амортизируемого имущества, то доля прибыли такого ОП в общей прибыли будет равна нулю (письма Минфина от 23 января 2017 г. № 03-03-06/1/3007; УФНС по г. Москве от 6 мая 2008 г. № 14-14/043984).
В такой ситуации приложение № 5 декларации по налогу на прибыль нужно заполнить так:
— с долей налоговой базы 100% — по организации в целом без учета ОП;
— с долей прибыли 0% — отдельно по «нерабочему» ОП.
К авансу, начисленному по итогам предыдущего периода, нужно добавлять ежемесячные платежи, предписанные на текущий квартал.
В декларацию за полугодие переносится это так:
стр 210 = стр.180 + стр. 290 Листа 2 Декларации по прибыли за 1 квартал.
Понимаю так, что если за 1 квартал начислений нет, то декларация будет нулевая, а авансовые платежи переносятся из данных предыдущего периода.
Дополнительно материал, может быть полезен:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с обособленными подразделениями в 1С