Добрый день! ИП на УСН (доходы) в ноябре 2025 года превысил выручку в 60 млн. руб. и стал плательщиком НДС с декабря 2025 года по ставке НДС 5%. Данное ИП работает с Яндекс Маркет и ведет товарный учет. В декабре 2025 года происходит реализация товара, который был отгружен без перехода права собственности в ноябре. Надо ли начислять НДС на такую реализацию?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС с отгрузки без перехода права собственности
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС при реализации длящихся услуг физлицу, при оплате авансом в 1С Добрый день. Мы АО, права на упрощенный бухучет нет. Сельхозтоваропроизводители, но есть вид деятельности ОКВЭД 93.13 «Деятельность фитнес-центров». Установлена ПО…
- ПО Добрый день! Мы в ноябре 2023 года купили сервис в 1с провели на 97 счет, сервис как ваш только с…
- Как внести изменение в график арендных платежей, если арендодатель с 2026 будет на НДС 5% в 1С Добрый день! Наша организация ведет бухгалтерский учет согласно ПБУ № 18 и ведет учет арендованных помещений с дисконтированием по ФСБУ…
- Исправление документов прошлых периодов Здравствуйте, в ноябре 2024 поставщик предоставил УПД на сумму 251 925,00, в т.ч. НДС 41 987,50, товар оприходовали, сдали отчетность,…
Статьи по этой теме
- Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
- Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
- 1С БП с Бухэксперт: ИТОГИ ноября 2025 Налоговая реформа обрела конкретную форму. Держим в курсе дел и событий — здесь вы найдете все важное и актуальное за…
- В декабре 2025 СФР завершает переход на новый протокол – проверьте программу-криптопровайдер Источник: сообщение на сайте СФР, телеграмм-группа СЭДО – для разработчиков В ноябре 2025 года СФР подключил новый криптографический протокол ТLS…
Здравствуйте!
Полагаем, что нет, не надо исчислять НДС на такую реализацию
Оснований для указания ставки НДС в документе Реализации отгруженных товаров в декабре нет, если отгрузка была в ноябре Без НДС (не частичная отгрузка)
База по НДС формируется в ноябре — на дату отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ)
Реализация отгруженных товаров влияет на выручку в БУ, на НДС — нет (налог исчисляется на дату отгрузки)
В вашем случае на дату отгрузки исчислять НДС оснований нет т.к действовало освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
Пригодится
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки в 1С
Материал по теме УСН с НДС здесь >>