НДС с отгрузки без перехода права собственности

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.94/10)

Добрый день! ИП на УСН (доходы) в ноябре 2025 года превысил выручку в 60 млн. руб. и стал плательщиком НДС с декабря 2025 года по ставке НДС 5%. Данное ИП работает с Яндекс Маркет и ведет товарный учет. В декабре 2025 года происходит реализация товара, который был отгружен без перехода права собственности в ноябре. Надо ли начислять НДС на такую реализацию?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Полагаем, что нет, не надо исчислять НДС на такую реализацию

    Оснований для указания ставки НДС в документе Реализации отгруженных товаров в декабре нет, если отгрузка была в ноябре Без НДС (не частичная отгрузка)

    База по НДС формируется в ноябре — на дату отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ)

    Реализация отгруженных товаров влияет на выручку в БУ, на НДС — нет (налог исчисляется на дату отгрузки)

    В вашем случае на дату отгрузки исчислять НДС оснований нет т.к действовало освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ

    Пригодится

    Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С

    Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки в 1С

    Материал по теме УСН с НДС здесь >>

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Провести изменения условий лизинга с учетом того, что в 2026 меняется ставка НДС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как провести изменения условий лизинга с учетом того, что в 2026 году меняется ставка НДС. 1.…
  2. Сторнирование реализации за прошлый период в 1С Реализация была отражена в ноябре 2024г., 30 марта после утверждения бух.отчечности за 2024год, была сторнирована данна реализация, как отразить сторно…
  3. Как отменить корректировку стоимости номенклатуры, если себестоимость товара исправили вручную в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.186.16) Добрый день! С Новым годом! Здоровья, добра, счастья всеми любимой команде БЭ!!! Вопрос: организация на…
  4. Аванс в 2025 году при НДС 5%, а реализация в 2026 году без НДС в 1С Здравствуйте. ООО на УСН без НДС (Общепит) в 2025 в октябре 2025 превысило выручку 60 млн и с ноября является…

Статьи по этой теме

  1. Календарь бухгалтера на IV квартал 2025 года   * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому…
  2. 1С БП с Бухэксперт: ИТОГИ ноября 2025 Налоговая реформа обрела конкретную форму. Держим в курсе дел и событий — здесь вы найдете все важное и актуальное за…
  3. Как отразить постоплату на УСН с НДС в 2026 году, если отгрузка была в 2025 без НДС в 1С? Организация УСН доходы-расходы с 01.01.2026 становится плательщиком НДС 5%. Какую ставку НДС указывать в документе Поступление на расчетный счет ,…
  4. Декларация по УСН за 2025 для организаций в 1С: как избежать типичных ошибок при заполнении Итоги эфира Видео: Итоги эфира Полная запись Видео: 13-03-2026 14-00_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Декларация по УСН за 2025…