Исправление документов прошлых периодов

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.68/10)

Здравствуйте, в ноябре 2024 поставщик предоставил УПД на сумму 251 925,00, в т.ч. НДС 41 987,50, товар оприходовали, сдали отчетность, сверку по итогу года не проводили. В июле 2025 при проведении сверки обнаружили, что по данным поставщика этот документ на сумму 296 850,00, в т.ч НДС 49 475,00. Каким образом исправить этот документ в БУ и НУ?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    В части НДС надо сдать уточненную декларацию за 4 кв. 2024 г.

    Из документа Поступление по кнопке Создать на основании — Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки.
    На вкладке Товары в строке укажите сумму после изменения.
    Документ автоматически сформирует доп. лист книги покупок за 4 кв. 2024 г.

    В части прибыли. У вас корректировка поступления в сторону увеличения цены.
    Соответственно налог на прибыль в 2024 г. не был занижен.
    Вы приобретали материалы для производства продукции.

    Если продукция еще не продана, то на увеличение цены материалов надо увеличить стоимость продукции.

    Если продукция продана в 2024 г., то надо либо сдать уточненную декларация за 2024 г. по налогу на прибыль либо не учитывать эти расходы в НУ в 2025 году.

    Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с НДС 20% на НДС 22%. Надо ли увеличивать сумму счета, если это разовая сделка без договора Добрый день коллеги у нас разовая сделка без договора. Счет с НДС 20% выставили в декабре 2025г. на сумму 35000руб.…
  2. ИП УСН Доходы НДС 5% с 2026, какую сумму НДС указать в Поступлении на расчетный счет, если часть предоплаты была в 2025 году без НДС, а вторая часть предоплаты в 2026 с НДС в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.187.20) в 2025г. ИП на УСН "доходы" без НДС в 2026г. ИП на УСН…
  3. Исправление ошибки В октябре 2025 г. было неверно отражено поступление услуги с НДС 5% - занижена сумма услуги. Бухгалтер отразил покупку в…
  4. Исправление УПД в текущем квартале с последующим частичным вычетом НДС в 1С Добрый день. Получили от поставщика УПД от 28/10/25 года на сумму 17087,66 руб. в т.ч. НДС 2814,49 руб.. В нем…

Статьи по этой теме

  1. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 (увеличение +) поступление в 2025, изменение стоимости…
  2. Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если купили товар в 2025 по ставке НДС 20% в 1С? 03 декабря 2025 товар стоимостью 120 000 руб., в т.ч. НДС (20%) 20 000 руб., поступил на склад организации. 25…
  3. Как провести корректировку поступления после перехода с ОСНО на УСН в 1С? С 01.01.2026 организация на ОСНО переходит на УСН «Доходы-расходы» с НДС 5% В декабре 2025 был получен счет-фактура от поставщика…
  4. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, возврат в 2026 в 1С Возвраты по операциям до 2026 года реализация в 2025, возврат в 2026 поступление в 2025, возврат в 2026 Реализация в…