Ставка НДС при реализации товара без перехода права собственности в 2025 и переходе права в 2026 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Добрый день. В декабре 2025 будет отгружена партия товара без перехода права собственности по ставке 20% (в данный момент 1С не позволяет изменить ставку НДС). Какая ставка должна отразиться в документе «Реализация отгруженных товаров» в январе 2026 года?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если у вас отгрузка без перехода права собственности (НЕ передача на реализацию), то база по НДС формируется в 2025 — на дату отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
    В книгу продаж он не попадает 2025 года .
    Проводки при отгрузке в 2025
    Дт 45.01 Кт 41
    Дт 76.ОТ Кт 68.02

    Если имели ввиду передачу на реализацию Агенту, то НДС начисляйте по той ставке, которая действовала на день отгрузки комиссионером товаров покупателю (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).

    Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
    Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС с отгрузки без перехода права собственности Добрый день! ИП на УСН (доходы) в ноябре 2025 года превысил выручку в 60 млн. руб. и стал плательщиком НДС…
  2. Не проводится возврат по реализации (уценка товара), если была реализация без перехода права собственности в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1546). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.176.38). Добрый день, в феврале 2023 был отгружен товар без перехода права собственности,…
  3. Как сформировать отчет по продажам с учетом возвратов от покупателей и отгрузок без перехода права собственности в 1С Добрый день! В третьем квартале 25 г. перешли на порядок формирования отгрузок готовой продукции с использованием 45 счета. Подскажите, пожалуйста,…
  4. Корректировка реализации после перехода права собственности прошлого налогового периода в 1С Здравствуйте. БП.ПРОФ. В 2024 году была отгрузка без перехода права собственности, в 2024 реализация отгруженной продукции. в 2025 покупатель обнаружил…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить транзитную поставку у продавца, если переход права собственности после приемки на складе покупателя в 1С? Организация на ОСНО. По условиям договоров мы транзитный продавец. Право собственности на товар к нам переходит после доставки товара на склад…
  2. Какую ставку НДС применять при импорте из ЕАЭС, если переход права собственности в 2025 году, а доставка в РФ в 2026 году? Поставщик из ЕАЭС отгрузил товары в 2025 году. Право собственности переходит на складе продавца. Товары доставлены на склад покупателя в…
  3. ФНС выпустила рекомендации по переходу на НДС 22% Источник: Письмо ФНС от 29.12.2025 N СД-4-3/11802@ Информация для: плательщиков НДС С 2026 года основная ставка НДС повысилась с 20%…
  4. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…