УСН с НДС 5%, порядок формирования счет-фактуры на аванс и как провести зачет при дальнейшей отгрузке в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Здравствуйте! С 2025 г. перешли на НДС (5%), (УСН, Д-Р). В феврале выставила счет и получила оплату за товар (в том числе НДС 5%), который еще в 1 квартале отгружен не был. Подскажите, пжл., что мне нужно и нужно ли сделать с этим НДС. Должна ли я его заплатить в бюджет в первом квартале или это нужно делать, когда отгрузка пройдет? Если сейчас его заплатить, значит, нужно какие-то документы провести в 1С? Подскажите, пжл., с НДС никогда не работала. Очень много непонятного для меня.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    При поступлении предоплаты организациям на УСН разрешено не уплачивать НДС с аванса, если отгрузка и аванс приходятся на один квартал, достаточно рассчитать налог с отгрузки (п. 13 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815).

    Если отгрузка переходит на другой квартал, то на основании документа Поступление на расчетный счет нужно выписать счет-фактуру на аванс и зарегистрировать в Книге продаж.
    Заплатить НДС в бюджет.
    Как оформить счет-фактуру на аванс полученный на УСН с НДС в 1С?
    Как исчислить и принять в зачет НДС с авансов полученных на УСН с НДС в 1С?
    Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?

    Далее при реализации товара уже выпишете счет-фактуру на реализацию, она зарегистрируется в Книге продаж.
    Счет-фактура на аванс в момент реализации восстановится в Книге покупок.
    Фактически уже в момент реализации НДС к уплате не будет.

    Полностью алгоритм реализации с предоплатой описан в нашем материале.
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

    Дополнительно по теме.
    Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С
    Как вести книгу продаж на УСН?
    Как вести книгу покупок на УСН?

     3
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неподтвержденный экспорт Добрый день! В 1 кв. 25 был неподтвержденный экспорт в ЕАЭС начислили НДС к уплате. Во втором квартале экспорт подтвержден.…
  2. Отражение ППА по договору заключенному в 4 кв. 2025 (НДС 20%) и переходящему в 2026 (НДС 22%) Подскажите пжл как в программе - БИТ: Строительство (БИТ.ФИНАНС) КОРП, редакция 3.0 отразить корректно сумму договора и особенно сумму НДС…
  3. Как вести раздельный учет НДС по авансам полученным и выданным, если оплаты приходят одной суммой в 1С Добрый день! Подскажите, компания оказывает услуги как облагаемые, так и необлагаемые НДС в рамках одного договора (отражает выручку). В рамках…
  4. Создание Сводной справка по розничным продажам в 1С Добрый день. Подскажите пжл, как в 1С создается сводная справка при розничных продажах на озон с НДС?

Статьи по этой теме

  1. Можно ли упрощенцу ставку НДС 22% поменять на 5% (7%)? Применяем в 2025 году УСН, доход свыше 20 млн руб. Выбрали общую ставку НДС 22% (10%) с 2026 года. Можно…
  2. Как отражаются в РСВ платежи по ДМС сроком не менее одного года в 1С? Заключили договор ДМС с 01.01.2026 по 31.12.2026 сроком на 1 год. Сумма премии на одного сотрудника 12 000 руб. Уплата взносов…
  3. При изменении ставки НДС поставщик может потребовать увеличить цену договора Источник: Постановление КС от 25.11.2025 N 41-П Информация для: поставщиков и покупателей Конституционный Суд признал взаимосвязь норм, установленных п. 1,…
  4. Платить ли российский НДС при купле-продаже товара за рубежом? Источник: Письмо Минфина от 07.08.2025 N 03-07-08/76744 Информация для: организаций Одна российская компания продала другой российской компании товар, купленный за…