УСН с НДС 5%, порядок формирования счет-фактуры на аванс и как провести зачет при дальнейшей отгрузке в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Здравствуйте! С 2025 г. перешли на НДС (5%), (УСН, Д-Р). В феврале выставила счет и получила оплату за товар (в том числе НДС 5%), который еще в 1 квартале отгружен не был. Подскажите, пжл., что мне нужно и нужно ли сделать с этим НДС. Должна ли я его заплатить в бюджет в первом квартале или это нужно делать, когда отгрузка пройдет? Если сейчас его заплатить, значит, нужно какие-то документы провести в 1С? Подскажите, пжл., с НДС никогда не работала. Очень много непонятного для меня.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    При поступлении предоплаты организациям на УСН разрешено не уплачивать НДС с аванса, если отгрузка и аванс приходятся на один квартал, достаточно рассчитать налог с отгрузки (п. 13 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815).

    Если отгрузка переходит на другой квартал, то на основании документа Поступление на расчетный счет нужно выписать счет-фактуру на аванс и зарегистрировать в Книге продаж.
    Заплатить НДС в бюджет.
    Как оформить счет-фактуру на аванс полученный на УСН с НДС в 1С?
    Как исчислить и принять в зачет НДС с авансов полученных на УСН с НДС в 1С?
    Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?

    Далее при реализации товара уже выпишете счет-фактуру на реализацию, она зарегистрируется в Книге продаж.
    Счет-фактура на аванс в момент реализации восстановится в Книге покупок.
    Фактически уже в момент реализации НДС к уплате не будет.

    Полностью алгоритм реализации с предоплатой описан в нашем материале.
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

    Дополнительно по теме.
    Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С
    Как вести книгу продаж на УСН?
    Как вести книгу покупок на УСН?

     3
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как вести раздельный учет НДС по авансам полученным и выданным, если оплаты приходят одной суммой в 1С Добрый день! Подскажите, компания оказывает услуги как облагаемые, так и необлагаемые НДС в рамках одного договора (отражает выручку). В рамках…
  2. Неподтвержденный экспорт Добрый день! В 1 кв. 25 был неподтвержденный экспорт в ЕАЭС начислили НДС к уплате. Во втором квартале экспорт подтвержден.…
  3. Как убрать сумму с минусом из книги продаж при исправлении технической ошибки НДС в текущем периоде через документ Корректировка реализации в 1С Добрый день. В квартале были исправительные счет-фактуры. В книге продаж аннулирование первоначальных счет-фактур отражается с минусом, затем исправленные. Получили замечание…
  4. Порядок регистрации корректировочных счетов-фактур в книге покупок / продаж и представления уточненной декларации по НДС в 1С Добрый день! Бухгалтерия 8.3. Подскажите, пожалуйста, выставили с-фактуру с неправильной ставкой НДС и уже выслали контрагенту ее по ЭДО. В…

Статьи по этой теме

  1. Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% (Письмо ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@): исчисленный с полученных авансов…
  2. При изменении ставки НДС поставщик может потребовать увеличить цену договора Источник: Постановление КС от 25.11.2025 N 41-П Информация для: поставщиков и покупателей Конституционный Суд признал взаимосвязь норм, установленных п. 1,…
  3. Как отражаются в РСВ платежи по ДМС сроком не менее одного года в 1С? Заключили договор ДМС с 01.01.2026 по 31.12.2026 сроком на 1 год. Сумма премии на одного сотрудника 12 000 руб. Уплата…
  4. С какого момента налог считается уплаченным? Источник: сообщение ФНС Информация для: налогоплательщиков ФНС разъяснила, что обязанность по уплате налога считается исполненной: со дня перечисления денег в…